Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Справка о доходах ИП по УСН для соцзащиты». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Иногда начинающие неопытные ИП думают, что для подтверждения своих доходов им достаточно написать справку в произвольном виде и предоставить ее по месту требования. Это не так. ИП не могут предоставлять в государственные органы сведения о доходах в виде произвольных справок, даже закрепленных печатью и подписью. Таким бумаги не будут считаться законными документами, а, значит, не будут иметь ни малейшего значения.
Мы разобрались, как индивидуальному предпринимателю самому сделать справку о своих доходах и подтвердить их иными документами.
Справка, подтверждающая доходы ИП, которую он выдаёт себе самостоятельно, оформляется в произвольной форме. Ведь утверждённого бланка этого документа не существует. Она может понадобиться, например, в органы социальной защиты. Но в большинстве случаев подтверждать доход ИП надо налоговыми декларациями и учётными регистрами. Этого требуют, например, банки, если предприниматель хочет взять кредит. Какой именно документ нужно предъявить, зависит от налоговой системы и периода, за который нужно подтвердить доход.
В заключение добавим, что получить справку о доходах ИП иногда можно в ИФНС. Это не общепринятая практика, но отдельные налоговые инспекции идут навстречу предпринимателям и выдают такие справки на основании имеющихся у них данных.
Можно ли запросить справку у ИФНС?
В Налоговом кодексе или административных регламентах ИФНС нет информации о действиях по удостоверению доходов ИП налоговыми органами. Однако многие региональные инспекции выдают такие справки по запросу налогоплательщика.
Каков порядок действий в таком случае:
- Составить заявление в произвольной форме на выдачу справки о доходах.
- Обратиться в операционный зал налоговой инспекции, куда подаются декларации.
- Один экземпляр заявления остается в налоговой, второй с отметкой о принятии возвращается заявителю.
- На протяжении месяца можно получить либо справку, либо ответ о невозможности ее выдачи.
- Обжаловать действия инспекции не получится, так как вопрос не имеет законодательной регуляции.
Поскольку конкретного шаблона ИП, работающие по УСН или ЕНВД в части составления справок о доходах, не имеют, то могут оформить справку ИП о заработной плате самому себе в свободной форме. Для этого в шапке его указывают следующие сведения:
- ФИО ИП;
- номер паспорта, кем выдан;
- ИНН;
- ОГРНИП;
- номер свидетельства о регистрации;
- юр. адрес;
- номер счета в банке, наименование банка;
- где и когда составлен документ (город, дата).
Обратите внимание! Форма представления информации в шапке при произвольном составлении документа роли не играет.
В основной части, после слова «справка» ИП отмечает, что подтверждает все представленные в шапке сведения, действительно является предпринимателем, и доход его за вычетом уплаченных налогов (на апрель 2019 г. — пример), составляет (конкретная цифра).
К справке ИП обязан приложить какой-нибудь подтверждающий его слова документ. Это могут быть:
- декларация формы 3-НДФЛ за нужный период;
- выписки со счета в банке;
- квитанции по оплате за конкретные предоставленные ИП услуги;
- любые другие документы, свидетельствующие о финансовой деятельности.
Завершают справку подпись и печать самого ее составителя. Если ИП работает не один и у него есть лицо, официально отвечающее за ведение бухгалтерии, то на документе он также проставляет и его подпись.
Когда ИП оформляет для себя
Человека, зарегистрированного как ИП, госорганы квалифицируют как обычного гражданина. И требования к документу, выписанному индивидуальным предпринимателем для самого себя, одинаковые. Разница только в том, что и работодатель, и сотрудник, которому он выдается, одно лицо.
Чтобы подтвердить доходы перед госорганами, в основном для ИП достаточно налоговой декларации за предыдущий год. Но, если бизнесмены работают по «патенту» или по вмененной системе, это невозможно, поскольку они не подают налоговую декларацию. В этом случае понадобится документ, составляемый в свободном стиле. Обязательно отразите доход за определенный период. Обычно показатели оформляют в виде таблицы.
Чтобы обосновать профессиональную занятость, бизнесмен сам составляет документ и сам подписывает. Но дополнительно придется предоставить выписку из ЕГРИП и ОГРН, декларации о доходах с отметкой о приеме в налоговом органе.
Поскольку конкретного шаблона ИП, работающие по УСН или ЕНВД в части составления справок о доходах, не имеют, то могут оформить справку ИП о заработной плате самому себе в свободной форме. Для этого в шапке его указывают следующие сведения:
- ФИО ИП;
- номер паспорта, кем выдан;
- ИНН;
- ОГРНИП;
- номер свидетельства о регистрации;
- юр. адрес;
- номер счета в банке, наименование банка;
- где и когда составлен документ (город, дата).
Обратите внимание! Форма представления информации в шапке при произвольном составлении документа роли не играет.
В основной части, после слова «справка» ИП отмечает, что подтверждает все представленные в шапке сведения, действительно является предпринимателем, и доход его за вычетом уплаченных налогов (на апрель 2021 г. — пример), составляет (конкретная цифра).
К справке ИП обязан приложить какой-нибудь подтверждающий его слова документ. Это могут быть:
- декларация формы 3-НДФЛ за нужный период;
- выписки со счета в банке;
- квитанции по оплате за конкретные предоставленные ИП услуги;
- любые другие документы, свидетельствующие о финансовой деятельности.
Завершают справку подпись и печать самого ее составителя. Если ИП работает не один и у него есть лицо, официально отвечающее за ведение бухгалтерии, то на документе он также проставляет и его подпись.
На какой срок она действительна
На данный момент законодательством не ограничен срок действия справки о доходах. Стоит только помнить о том, что при предоставлении справки, учитывается доход за последние 3 или 6 месяцев. То есть, каждый раз, когда появляется необходимость предоставлять справку, необходимо учитывать актуальность предоставляемой информации.
В некоторых органах могут потребовать справку за определенный срок, но это бывает крайне редко. Исходя из этих соображений, справка о доходах в среднем действительна в течение 30 дней.
Оформление справки может показаться достаточно сложным, но на самом деле, если правильно вести документацию, то никаких проблем не возникнет. Главное — не только учитывать особенности учреждения, для которого необходима справка, но и особенности бизнеса, сроки, вид выплаты налогов.
Как сделать справку для соцзащиты
При наличии у ИП права на льготы и подтверждающего их документа (справки о доходах), он может рассчитывать на:
- компенсацию за детский садик;
- льготный проезд в общественном виде транспорта;
- социальную помощь (скидку, бесплатное предоставление ряда лекарственных препаратов, продуктов питания, одежды);
- скидку на оплату коммуналки;
- земельный участок;
- получение пособия на ребенка ежемесячно;
- более выгодные условия ипотечного кредитования.
Чтобы воспользоваться льготами необходимо озвучить размер дохода за последние 3 месяца, а для этого составить специальный документ. В нем перечисляют:
- ФИО и все данные, связанные непосредственно с ИП (ИНН, ОГРНИП, место регистрации, как налогоплательщика – город, дата, номер отделения ФНС);
- помесячно сколько и когда заработал.
Пример. Я, Лютиков Д. А. – индивидуальный предприниматель (указываются номера ИНН и ОГРНИП) зарегистрирован в ФНС №3 г. Москва. За январь 2021 г. я заработал 10 тыс. рублей, за февраль 2019 г. – 7 тыс. рублей, а за март 2021 г. – 12 тыс. рублей. Мой общий доход составил 29 тыс. рублей. Вся представленная мной информация правдива (дата, подпись).
В справке можно указать, что доход исчислялся за вычетом подоходных налогов. К документу желательно приложить квитанции, подтверждающие рабочую деятельность ИП, а также выписки со счета в банке, куда поступают вырученные в процессе ее средства. Это позволит избежать проблем при решении вопроса с тем, как можно подтвердить ИП свои доходы для соцзащиты.
Справка с работы для ИП для визы — образец оформления
Форма заполнения и оформления справки о доходах ИП зависит от ее предназначения. Чаще всего, документ составляют для:
- Банка. Чтобы получить кредит ИП должен обратиться в банк и уточнить, какую именно форму бланка конкретное финансовое учреждение принимает. Некоторые банки разработали собственные образцы бланков справок для заполнения. Отдельно для физлиц и отдельно для ИП. В справке по форме банка для ИП важно указать помимо наименования ИП и данных о сроке его существования, также сумму выручки, полученной предпринимателем за последнее полугодие или 3 квартала.
- Визового центра. Чтобы выехать за границу в большинстве случаев требуется доказать собственную состоятельность. Подтверждающим документом для физлиц является справка о доходах, а для ИП – это может быть также и налоговая декларация или же документ, составленный самостоятельно на основе сведений из книги учета доходов и расходов. Его заверяют собственной подписью и подписью нотариуса. Помимо сведений о величине доходов указывают данные о ИП, номер регистрационного свидетельства и счета в банке.
- Суда. К рассмотрению от ИП принимают исключительно налоговую декларацию. Документ получают в ФНС после подачи соответствующего заявления (составляют в произвольной форме).
Важно! Каждое отдельно взятое учреждение может самостоятельно устанавливать образцы, принимаемых ими справок о доходах.
Форма составления таких документов во многом стандартная. В шапке озвучивают все сведения о предпринимателе, к примеру:
- ИП Говорухин Алексей Данилович;
- ИНН – 123127689563454982
- ОГНИП – 578716728376х83974
- номер счета в банке «УралСиб» — 389639514284905469
- город – Уфа.
Информацию в шапке подают с двух сторон – с левой и с правой, левую сторону отводят для сведений о ИНН и ОГРНИП, справа указывают данные о банковском счете и месте регистрации. После завершения шапки ее подписывают полным именем ИП.
В основной части сведения обычно дублируют, снабдив припиской о размере дохода. Документ опять подписывают, ставят печать, а в ряде случаев еще и заверяют.
Как подтвердить свой доход ИП
Если налогоплательщик работает по основной системе налогообложения, то, как уже говорилось выше, с подтверждением доходов у него проблем не возникает. В качестве справки о доходах используется декларация 3-НДФЛ. Предприниматель самостоятельно заполняет этот документ, но его достоверность обязательно проверяется сотрудником налоговой службы. За предоставление неверных данных ИП несет ответственность в соответствии с действующим законодательством.
Обратите внимание! При регистрации декларации подающее ее лицо вправе сделать не менее 3 копий с этого документа. Копии заверяет сотрудник ФНС, по необходимости они предоставляются учреждениям и органам, требующим справку о доходах.
Если организации, с которой ИП сотрудничает, необходима именно справка, то проще всего ее составить именно на основании налоговой декларации. Для этого предприниматель:
- переносит все данные из нее в новый документ, не забыв указать свое ФИО, юридический адрес, номер регистрационного свидетельства и другие данные, позволяющие идентифицировать его в качестве ИП;
- подписывают справку, проставляет печать, если она есть, и заверяют у нотариуса, не забыв приложить к ней одну из копий декларации.
С подтверждением доходов ИП, работающих по ЕНВД,УСН или патенту все несколько сложнее.
Если предприниматель оплачивает Налог по ЕНВД, то в декларации, направляемой им в ФНС, размер дохода не указывается, что не позволяет использовать этот документ для замены справки о доходах или документального подтверждения самого факта их наличия. Декларация по ЕНВД содержит лишь базу деятельности, в которой работает ИП.
Обратите внимание! Единственный законный способ подтвердить доход – сохранять первичную документацию и пользоваться кассовыми аппаратами. Тогда в распоряжении предпринимателя останутся приходные кассовые ордера и расчетные платежные ведомости, которые он может применять для справки о доходах.
Государственные структуры самостоятельно утверждают правила. Чиновники руководствуются политикой поддержки малого бизнеса. Частные организации, напротив, подходят к вопросу жестче, так как стремятся сократить собственные риски.
Финансовые объединения оценивают надежность клиента по фактическому заработку. Декларации отражают обороты ИП за минувший налоговый период. Гарантии сохранения выручки они не дают. Результатом становится высокий процент отказов по необеспеченным займам.
Обосновать заявленный доход помогают:
- налоговые декларации;
- справки об оплате обязательных сборов;
- книги учета доходов;
- выписки с расчетных счетов;
- кассовые книги;
- копии долгосрочных договоров с контрагентами.
Косвенным подтверждением платежеспособности служат справки о правах на недвижимость, транспорт, драгоценные металлы, ценные бумаги, паи, а также сведения о состоянии индивидуального лицевого счета ПФР.
Банки предпочитают сотрудничать с проверенными заемщиками и настаивают на надежном обеспечении. Так, для ипотеки ключевую роль играет рыночная стоимость недвижимости. При получении займа на автомобиль ставку делают на залог, страхование и поручительство.
Справка 2-НДФЛ для ИП: цели формирования, основные положения и нюансы
Расчёт 2-НДФЛ — индивидуальная налоговая отчётность, которая, как следует из её названия, составляется по сумме подоходного налога физического лица (ФЛ). Таким образом, ключевой целью выписки и получения справки 2-НДФЛ является декларирование всех доходов физ. лица, полученных:
- от работодателей (налоговых агентов), где был трудоустроен человек в текущий отчётный период (сколько работодателей — столько справок должно быть на руках у плательщика НДФЛ за календарный год);
- как в денежном выражении, сюда относятся зарплата, премии и др.;
- так и в натуральном виде, к примеру, сюда можно отнести подарки, выигрыши и пр., полученные по работе, только с учётом сумм, которые подлежат обложению НДФЛ, то есть, например, из суммы подарка налоговый агент должен будет вычесть 4 000 рублей в 2018 году, а остальную сумму поставить в доход работнику;
- относятся сюда также доходы в виде материальной прибыли (к примеру, дивиденды).;
- а также доход ФЛ, полученный по договорам гражданско-правового характера.