Налог на имущество физических лиц для пенсионеров на единственное жилье

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на имущество физических лиц для пенсионеров на единственное жилье». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.

Льготы по налогам для пенсионеров

Согласно Налоговому кодексу РФ и в связи с повышением пенсионного возраста, изменились некоторые правила получения льгот для пенсионеров в 2021 году. Теперь женщины в возрасте 55 лет, а мужчины в 60 лет претендуют на часть налоговых льгот. Люди данных возрастов и выше делятся на две категории: работающие и неработающие пенсионеры. Это влияет на получение налоговых льгот.

Какие льготы на налоги предоставляются пенсионерам?

• Земельные;
• Имущественные;
• Транспортные;
• При уплате судебной госпошлины и НДФЛ;
• Социальные.

Дополнительной материальной поддержкой неработающим людям пенсионного возраста выступает индексация страховой пенсии на 6,3 %. Повышенной является и социальная выплата, что подтверждает увеличенная ежемесячная выплата с 1 февраля 2021 года для всех пенсионеров.

Какая недвижимость пенсионера облагается налогом, а какая – нет

Вся недвижимость, по которой пенсионеры не должны уплачивать имущественный налог, перечислена в п. 4 статьи 407 НК. При этом к разным объектам налогообложения, к которым применяются льготы, относятся:

• квартира полностью или доля в ней, комната в общежитии или коммуналке (это один вид собственности, на которую распространяются льготы);
• жилой дом в городе (сельской местности) или его часть, оформленная в виде долевой собственности (второй вид);
• помещение для стоянки транспортных средств: гараж или машино-место на открытой или закрытой автостоянке (третий вид);
• помещения, используемые для творческой деятельности на профессиональной основе: студии для художников, мастерские для скульпторов, частные галереи, музеи и т.д. (четвертый вид);
• хозяйственные постройки (теплицы, парники, мастерские и др. здания и сооружения), расположенные на землях для ведения личного подсобного хозяйства, посадки сада или огорода, а также ИЖС (индивидуальное жилищное строительство) (пятый вид).

Платить или нет налог при владении имуществом пенсионеру

Итак, напоминаем, что еще в 2014 году были приняты новшества в законодательстве в сфере налогообложения, которые повлекли за собой определенные поправки в Налоговом Кодексе. С того времени многие пенсионеры периодически поднимают вопрос относительно того, а должны ли они платить такой взнос в государственный бюджет или нет. Ранее ведь был закон, который полностью освобождал такую категорию граждан от данного налога.
Практически с 2014 года ничего не изменилось, и даже сейчас в 2023 году налог на приватизированную квартиру для пенсионеров отсутствует. Правда, есть перечень тех объектов, владея которыми такие граждане не платят средства, а есть те, при владении которых они все-таки обязаны заплатить.

Имущество, владея которым пенсионер освобождается от налогообложения:

1. Приватизированная квартира в многоквартирном доме;
2. Комната в общежитии или долевое владение частью квартиры;
3. Любого рода жилые дома;
4. Гаражи;
5. Здания и сооружения, которые используются пенсионером для осуществления своей профессиональной деятельности. При этом профессиональная деятельность ограничена творческой сферой деятельности;
6. Любые постройки площадью не более 50 кв. м., которые расположились на земельных участках дачных и садовых кооперативов.

Если пенсионер владеет недвижимостью, которой нет в данном перечне, то тогда он должен будет заплатить налог. Но при этом есть ограничения даже на те объекты имущества, которые представлены в списке.

Если кадастровая цена объекта превышает установленный предел в 300 миллионов рублей, то в любом случае придется заплатить налог вне зависимости от возраста налогоплательщика.

Но возникает вполне логичный вопрос о том, а если недвижимость используется для получения дохода, например, сдается в аренду, что тогда: и в таком случае пенсионер будет освобожден от уплаты налога? Нет, в таком случае налог должен быть уплачен.
Вообще по НК есть два требования, которые необходимо выполнить, чтобы не платить налог с владения имуществом:

• Имущество должно в обязательном порядке находиться в собственности самого гражданина, который освобождается от уплаты налога;
• Квартира или другие объекты не должны быть использованы для получения прибыли и в предпринимательских целях.

Важно также знать, что получить льготы пенсионер может только на один объект. Если в собственности сразу находиться несколько объектов, то тогда право выбора предоставляется самому гражданину: за какой объект он будет платить деньги в бюджет, а за какой нет.
Таким образом, необходимо провести расчеты по поводу выгодности выплаты налога с каждого конкретного объекта и выбрать тот, где налог будет наименьший. Кстати, обращаем внимание на то, что сейчас налог исчисляется из кадастровой стоимости объекта, а не с рыночной.

Как уже было сказано, в России существует огромное количество разнообразных налогов. Основная их масса — за ту или иную собственность. Налог на имущество для пенсионеров в РФ зачастую не имеет места. А что можно сказать об иных объектах налогообложения, которыми владеет пожилой человек?

Транспорт — это тоже имущество. Для него существует отдельный региональный налог — транспортный. Основная масса пенсионеров освобождается от его уплаты либо им полагаются скидки (до 50%). Более точную информацию необходимо выяснять в администрации конкретного региона.

Также в собственности у человека может быть земля. Для подобного имущества имеется земельный налог. Его обязаны уплачивать все граждане, независимо от своего возраста. Это значит, что за земельные участки пенсионеры платить должны.

Особенности уплаты пенсионерами транспортного налога

Выдача льгот по транспортному налогу в Москве и СПб происходит по-разному, так как этот взнос перенесен в категорию региональных. По нему принята общая ставка 3,5 рубля за каждую лошадиную силу, но в каждом регионе может быть установлен свой размер пошлины. Максимальная такса установлена в размере 35 рублей за единицу мощности автомобиля.

В большинстве случаев пенсионерам разрешают не платить налог за одно транспортное средство, но стоит внимательнее изучить региональное законодательство. Возможны варианты:

• в столице пенсионеры платят взносы наравне с остальными гражданами;
• в Петербурге можно получить 100%-ную скидку, но только в том случае, если мощность транспортного средства не превышает 100 л. с.;
• в Новосибирской области скидка по оплате достигает 20% при мощности мотора менее 150 «лошадей»;
• в Самарской области платить меньше можно на 50%.

Ветераны труда и военные сейчас оплачивают транспортный налог наравне с остальными пенсионерами. На федеральном уровне освобождены от уплаты транспортных взносов ветераны ВОВ, инвалиды первой и второй группы, пострадавшие в авариях ядерных установок, имеющие орден Славы любой степени, Герои СССР и РФ.

Платят ли пенсионеры налог на имущество?

Пенсионеры обязаны так же, как и другие налогоплательщики, осуществлять платежи по обязательным налогам, в том числе и по имущественному. Такой налог необходимо уплачивать, если в собственности пенсионера есть следующие виды недвижимости:

• квартира или комната;
• жилой дом (в том числе дома и жилые строения, которые расположены на земельных участках для ведения дачного или личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или ИЖС);
• гараж, машино-место;
• объект незавершенного строительства;
• единый недвижимый комплекс;
• иные здания, сооружения, строения и т.п.

За все вышеперечисленные виды недвижимого имущества пенсионерам так же, как и любым другим гражданам, начисляется имущественный налог. Но для того, чтобы снизить нагрузку по налогообложению для пенсионеров, налоговым законодательством предусмотрены федеральные и местные льготы, которые могут устанавливать для этой категории граждан полную или частичную отмену налога на имущество.

Налог на имущество (квартиру) для пенсионеров с 2018 года, как получить льготу / Юридические Советы

Последнее обновление Апрель 2019

Традиционно пенсионеры всегда освобождались от налогообложения своей недвижимости. С внедрением новых расчетов исчисления налога на имущество правила изменились. Главное новшество заключается в исчислении налога с учетом кадастровой стоимости. Но для пенсионеров изменения на этом не заканчиваются.

По нынешнему законодательству продолжает действовать льгота при исчислении налога на имущество для пенсионеров. Причем также, как и ранее, пенсионер не платит налог в размере 100% на следующую недвижимость:

• квартиры и комнаты, как в новостройке, так и на вторичном жилом фонде;
• жилые дома;
• помещения, используемые в профессиональной творческой деятельности;
• хозяйственные строения и сооружения (не более 50 кв.м. общей площадью), расположенные на садовых, огородных земельных участках, ЛПХ и пр.;
• гаражи и машино-места.

Непременное условие для льготы — нахождение недвижимости в собственности пенсионера.

Налог На Квартиру Для Пенсионеров С 2021 Года Последние Новости

Согласно действующему законодательству пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество. Данная норма закреплена на федеральном уровне и справедлива для всей России.

На предоставление льготы по налогу на имущество могут рассчитывать пенсионеры по возрасту, а также бывшие военнослужащие. Даже если пенсионер продолжает официально трудиться, это не лишает его права на налоговые послабления.

Нужно ли платить налог на имущество, если пришло уведомление из ФНС? На самом деле многие пенсионеры продолжают оплачивать полученные счета, так как не знают о положенных им льготах.

Автоматически пенсионерам в 2021 году льготы никто не предоставит. Они должны сами заявить в инспекцию о своем праве на освобождение от налога.

Посмотрите, также, видео о налоге на имущество физических лиц.

Объекты, которые освобождаются от налогообложения в 2023 году

Учитывая новые положения, налоговая льгота распространяется на такие объекты недвижимости:

1. жилые дома;
2. квартиры и комнаты;
3. гаражи, сараи и места, отведенные специально для автомобилей;
4. помещения, используемые для профессиональной творческой работы;
5. хозяйственные строения, общая площадь которых не более 50м², построенные на дачных, садовых или иных участках земли.

Отметим, что все остальные виды недвижимости облагаются налогом в установленном законом порядке. Льгота так же не применяется на дорогостоящую недвижимость, кадастровая цена которой, более 300 млн. рублей. Существует еще два дополнительных условия, при которых недвижимость освобождается от налога:

1. недвижимость не используется в целях осуществления предпринимательской деятельности;
2. недвижимость должна находиться с личной собственности налогоплательщика.

Какой пакет документов необходим для оформления льготы

Чтобы получить льготу на оплату налога на недвижимость, пенсионеру нужно успеть до 31 декабря данного года, предоставить следующие сведения:

1. Заполнить обращение в ИФНС. Бланк относится к категории унифицированных и является универсальным. В его графах прописаны налоги, как по транспортному, так и земельному направлению. После того, как подача заявления зафиксирована, данная льгота будет учитываться и на все остальные годы в автоматическом режиме (это значит, что повторно собирать пакет документов не потребуется).
2. Уведомление (его бланк также скачивается из интернета и подразумевает выбранные конкретные объекты, подвергающиеся налогообложению, по отношению к которым может быть предоставлена налоговая льгота на собственность, принадлежащая физическим лицам).
3. Документы, подтверждающие факт владения квартирой, домом и др., кроме того, потребуются их копии.
4. Предоставляется копия удостоверения подтверждающего статус пенсионера. Оригиналы можно не демонстрировать, в этом нет необходимости, достаточно детально описать реквизиты, указанные в нем. Однако, если предоставленные сведения не будут подтверждены ПФ, то это чревато серьезными последствиями.

По прошествии 31 декабря у граждан уже не будет возможности внесения корректировок, только на будущий год.

Если это первое обращение гражданина в статусе пенсионера и ранее он не писал подобных заявлений, то ИФНС обозначит начисление налога на каждый объект. В таком случае принято считать, что, если не было уведомления в налоговую, а гражданин такими действиями подтверждает факт отказа от положенных льгот.

Возврат налога при покупке жилья

Решая, должны ли пенсионеры платить налог на имущество, российские законодатели оставили за ними все прочие налоговые льготы, доступные остальным категориям граждан. В их числе – возможность возврата 13% от выплаченных налогов при покупке жилья.

Внимание! Данная льгота является разовой. Если пенсионер в течение жизни уже оформлял такой вычет по какой-либо причине (оплата лечения, приобретение недвижимости или оплата обучения), он не сможет воспользоваться им вторично. Это правило действует для всех категорий граждан РФ.

Возврат налога предоставляется, в отличие от имущественного вычета, в натуральном виде. Однако наличными он не выплачивается. Пенсионер может получить его на тот же расчетный счет, на который ему перечисляют пенсию либо открыть для этого специальный р/с. Лучше всего перед подачей заявления проконсультироваться в налоговой службе, в каком банке следует открыть счет – их список может меняться в зависимости от региона проживания пенсионера.

Похожие записи:

• Детское пособие на второго ребенка в 2023 году неработающей
• Забирает ли нотариус оригинал завещания при открытии наследственного дела
• Вам должны: как вернуть переплату по налогу