Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «ООО на общей системе налогообложения 2024 отчетность». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
С 2023 года в России действует единый срок сдачи налоговой отчётности ООО. Все документы нужно отправлять в ФНС до 25-го числа. Если эта дата выпадает на выходной или праздник, крайним сроком сдачи документов считается следующий рабочий день.
Сроки сдачи отчётности в ПФР в 2023 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| Сведения о застрахованных лицах (СЗВ-М) | За декабрь 2022 года | 16.01.2023 |
| Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ) и Сведения по страхователю, передаваемые для ведения индивидуального (персонифицированного) учета (ОДВ-1) | За 2022 год | 01.03.2023 |
| Расчет 4-ФСС (на бумаге) | За 2022 год | 20.01.2023 |
| Расчет 4-ФСС (в электронном виде) | За 2022 год | 25.01.2023 |
| Подтверждение основного вида деятельности | За 2022 год | 17.04.2023 |
Управленческая отчетность предприятия
Управленческая отчетность направлена на внутренние потребности компании. Позволяет анализировать показатели деятельности бизнеса, чтобы принимать правильные решения для его развития. Такую отчетность не подают в контролирующие органы, она разрабатывается «для себя».
Вести управленческий учет невозможно без автоматизации документооборота. Если не знаете, как его внедрить, обращайтесь к нам. Разработаем индивидуальный проект под ваш бизнес. Внедрим современные технологии и ПО, обучим сотрудников работе с электронными документами.
Дополнительные отчеты ООО на ОСНО
Перечень возможных отчетов ООО на ОСНО не ограничен. Он зависит от специфики деятельности ООО и соответствующих федеральных и региональных нормативных актов.
Отчетность по транспортному и земельному налогам подавать не требуется. ФНС самостоятельно рассчитает сумму и отправит вам соответствующие документы.
Отчеты в Росстат. Чтобы узнать, какую статистическую отчетность необходимо представить, обратитесь к сайту Росстата. Выберите раздел «Респонденты —> Получить данные о кодах и формах». Поиск доступен по ИНН. Росстат обновляет списки респондентов и формы каждый месяц, поэтому невозможно составить график отчетов в Росстат на квартал или год вперед. Следите за списками форм отчетности в режиме реального времени. Или используйте СБИС, который поможет вам справиться с задачей по статотчетности. СБИС оповестит об отчетности в Росстат по отдельным подразделениям. В каждом регионе могут быть свои формы и сроки.
Отчетность в ФСРАР. Необходимо представить, если ООО участвует в алкогольном рынке: продает, перевозит или производит алкоголь.
Отчетность в Росприроднадзор. Подайте декларацию о плате за негативное воздействие на окружающую среду, если вы производите отходы, которые нельзя отнести к ТКО. Например, газовые лампы, токсичные ртутные термометры. Или в вашем бизнесе используется объект, который выбрасывает вредные вещества в атмосферу или воду. Например, завод. Срок подачи отчета — до 10 марта следующего отчетного года.
Декларация по акцизным товарам. В списке акцизных товаров можно найти как легковые автомобили или пиво, так и экзотические товары, например, газовый конденсат. Если вы торгуете акцизными товарами из списка, отчитывайтесь в налоговую не позднее 25 числа каждого месяца. Сложность состоит в том, что единая декларация по всем акцизным товарам отсутствует, задача — выбрать подходящую форму. Например, декларацию по акцизам на спирт, табак или бензин.
Декларация по косвенным налогам. Подайте, если вы ввозите продукцию из стран ЕАЭС. Срок — 20 число месяца, следующего за тем месяцем, когда вы приняли товары на учет.
Декларация по водному налогу. Подайте, если вы используете водные объекты по лицензии: воду из рек, озер, морей. Или сплавляете по рекам древесину. Срок подачи в налоговую — 25 число месяца по итогам отчетного квартала. Учтите, не все ситуации с забором воды облагаются налогом. Например, не нужно платить за воду, которую вы использовали для полива сельскохозяйственных земель. Полный список исключений — в п. 2 ст. 333.9 НК РФ.
Отчетность ООО в МВД. Требуется, например, если ООО владеет гостиницей или у него работают иностранные граждане.
Штрафы за отчетность ООО на ОСНО
Организации, пропустившие сроки подачи отчетности в налоговые органы, подвергаются двум видам ответственности.
Прежде всего, нарушителей штрафуют. При этом налоговая служба взимает штраф за каждый полный или неполный месяц задержки. Размеры штрафа за нарушение сроков подачи налоговой отчетности определены в ст. 119 НК РФ. При этом согласно п. 1 ст. 112 и п. 3 ст. 114 НК РФ, если у налогоплательщика есть смягчающие обстоятельства, размеры штрафа могут быть снижены.
Во-вторых, налоговая служба может начать процесс блокировки банковского счета налогоплательщика. В соответствии с п. 2 ст. 76 НК РФ блокировка счета может произойти, если задержка в подаче налоговой отчетности превышает 10 рабочих дней.
Помимо штрафа для организации и блокировки банковского счета, возможно привлечение к ответственности руководящего сотрудника компании. В этом случае сотрудник может получить предупреждение или штраф. Размер штрафа для руководящего сотрудника установлен в ст. 15.5 КоАП РФ.
За задержку в подаче отчета ЕФС-1 или представление неполной или недостоверной информации по каждому сотруднику, включая работников по ГПД, предусмотрен штраф в размере 500 рублей.
За несоблюдение требований к подаче отчетов в форме электронных документов — штраф 1000 рублей. (как выше говорили, форму ЕФС-1 подают в электронной форме, если количество сотрудников, включенных в нее, превышает 10 человек).
Неисполнение обязанности по предоставлению статистических отчетов или представление недостоверных статданных является административным нарушением. Согласно ст. 13.19 КоАП РФ это может привести к административному штрафу для ООО.
Повторное нарушение приводит к наложению еще большего штрафа. Здесь речь идет не о случаях непредставления (или представления с нарушением установленного срока) конкретной формы статистической отчетности, а о несдаче статистической отчетности в целом, независимо от ее вида.
После уплаты штрафа нарушитель все равно обязан представить соответствующие отчеты в Росстат.
Подача налоговых деклараций
Для ООО действуют определенные сроки и требования по подаче налоговых деклараций. Общая система налогообложения предусматривает следующие основные требования:
- Сроки подачи деклараций:
- — Компания обязана представить годовую налоговую декларацию не позднее 31 марта следующего года после отчетного.
- — Кроме того, в течение года ООО должно подавать квартальные налоговые декларации, которые представляются не позднее 28 числа месяца, следующего за истекшим кварталом.
- — За подачу налоговых деклараций ООО используются определенные формы и отчеты, устанавливаемые законодательством и налоговыми органами.
- — Основными формами являются: форма 1-НДФЛ (для декларации по налогу на доходы физических лиц) и форма 3-НДФЛ (декларация по налогу на прибыль организаций).
- — Организации, включая ООО, имеют возможность подавать налоговые декларации в электронном виде через специальные сервисы и порталы налоговых органов.
- — Для этого необходима электронная подпись руководителя или уполномоченного лица компании.
- — В случае неправильного заполнения или подачи налоговых деклараций ООО может нести административную или уголовную ответственность, включая штрафные санкции.
- — Поэтому очень важно тщательно проверять и подготавливать налоговые декларации в соответствии с требованиями налогового законодательства.
В целом, подача налоговых деклараций для ООО является важной частью бухгалтерского учета и налоговой отчетности, помогающей правильно оформить налоговые обязательства компании перед государством.
Ответственность за несоответствие требованиям
В случае несоблюдения требований, предусмотренных общей системой налогообложения 2024 года, ООО может быть привлечено к ответственности. Несоответствие требованиям может повлечь за собой негативные последствия для компании, включая штрафы, санкции и упущенную выгоду.
Расчет размера штрафов и санкций осуществляется на основе налоговых законов и устанавливается соответствующими налоговыми органами. Величина штрафов может зависеть от характера нарушения, степени его тяжести и прочих обстоятельств. Кроме того, нарушения, связанные с налогообложением, могут быть включены в реестры недобросовестных налогоплательщиков, что может повлечь за собой дополнительные ограничения и дисквалификацию при участии в государственных закупках.
Однако, для избежания такой ответственности, ООО должно проявлять должную осмотрительность и своевременно выполнять все требования, предъявляемые общей системой налогообложения 2024 года. Компания должна тщательно изучить все правила, установленные налоговыми органами, и принять все необходимые меры для их соблюдения. Также рекомендуется осуществлять регулярное обновление и контроль системы учета и отчетности, а также консультироваться со специалистами по налоговому праву.
ООО на ОСНО с нуля: с чего начать и когда применять
Законами нашей страны в налоговой сфере устанавливается широкое разнообразие специальных режимов, способных серьезно облегчить ведение бизнеса. Однако стоит понимать, что работа на них сопряжена с определенными ограничениями, такими как стоимость основных активов, годовой объем выручки, количество сотрудников. Поэтому иногда ООО на ОСНО (общая система налогообложения) оказывается единственным вариантом, позволяющим воплощать масштабные проекты.
В таком случае считается, что ООО пользуется общим налоговым порядком (не работает на «упрощенке»), и должно выплачивать в бюджет три налога:
- налоговый сбор на прибыль организации;
- налог на добавленную стоимость;
- имущественный сбор на активы предприятия.
Отчетность на ОСНО: что это такое и как ее оформить
Главным отчетом, который необходимо представить на ОСНО, является налоговая декларация по налогу на прибыль организаций. В ней содержатся сведения о доходах, расходах и налоговом обязательстве ООО.
Помимо налоговой декларации по налогу на прибыль, ООО также должны представить следующие отчеты:
1. Бухгалтерский баланс — отражает финансовое положение ООО на конкретную дату. В балансе указываются активы, пассивы и капитал организации.
2. Отчет о движении денежных средств — отображает изменение денежных средств за определенный период времени. В отчете учитываются поступления и выбытия денежных средств.
3. Отчет о финансовых результатах — демонстрирует доходы, расходы и финансовый результат деятельности ООО за определенный период времени.
4. Отчет о движении товарно-материальных ценностей — содержит информацию о приобретении, реализации и остатках товарно-материальных ценностей в организации.
ООО на ОСНО: сдача отчетности в 2024 году
В 2024 году сдача отчетности ООО на ОСНО должна быть проведена в соответствии с установленными сроками и правилами. Начальные сроки представления отчетности возлагаются на участников компании, которые обязаны подготовить и своевременно представить соответствующую документацию.
Основными отчетами, которые подлежат сдаче, являются:
- Годовой отчетностью;
- Бухгалтерскими балансами;
- Налоговой декларацией (форма 1);
- Отчетностью о движении денежных средств на расчетных счетах;
- Отчетностью о движении товарно-материальных ценностей;
- И другими документами, предусмотренными законодательством.
Сроки сдачи отчетности могут различаться в зависимости от вида отчета и категории налогоплательщика. Однако, в целом, в 2024 году Общие сроки сдачи отчетности ООО на ОСНО будут следующими:
- Годовая отчетность за 2023 год должна быть подана в налоговый орган не позднее 28 марта 2024 года.
- Отчет о движении денежных средств на расчетных счетах представляется не реже чем один раз в месяц после истечения отчетного периода.
- Бухгалтерский баланс следует предоставить не позднее 35 дней с момента истечения отчетного периода.
- Налоговая декларация (форма 1) подается в налоговый орган в течение 25 дней после окончания отчетного периода.
Следует отметить, что сдача отчетности обязательна для всех ООО, осуществляющих деятельность на ОСНО. Несвоевременная или неправильная сдача отчетности может повлечь за собой финансовые и административные санкции со стороны налоговых органов.
В случае возникновения вопросов касательно сроков и правил сдачи отчетности, рекомендуется обратиться к опытным специалистам или бухгалтеру компании для получения консультации и гарантированной правильности выполнения всех требований.
Правила сдачи отчетности в 2024 году
1. Сроки сдачи отчетности:
Сроки сдачи отчетности для ООО на ОСНО в 2024 году следующие:
— Квартальная отчетность: отчетность за первый квартал должна быть представлена до 30 апреля, за второй квартал – до 31 июля, за третий квартал – до 31 октября, за четвертый квартал – до 31 января следующего года.
— Годовая отчетность: годовая отчетность должна быть представлена до 31 марта следующего года.
2. Порядок сдачи отчетности:
Отчетность должна быть подготовлена и представлена ООО в соответствии с требованиями законодательства и нормативными актами, устанавливающими порядок ведения бухгалтерского учета и составление отчетности.
Отчетность должна быть представлена в налоговые органы в электронном виде с использованием специального программного обеспечения, соответствующего требованиям налогового законодательства.
Детальные требования к составлению и представлению отчетности можно найти на официальном сайте налоговой службы.
3. Ответственность за нарушение сроков и неправильное представление отчетности:
За нарушение сроков сдачи отчетности ООО на ОСНО взимается штраф в соответствии с действующим законодательством.
Представление неправильной или неполной отчетности также может повлечь за собой штрафные санкции и дополнительные проверки со стороны налоговых органов.
Важно помнить, что своевременная и правильная сдача отчетности является обязанностью каждого организации и важным фактором для соблюдения законодательства и норм ведения бизнеса.
Отчеты для ИП без работников
Какие отчеты сдавать ИП на ОСНО без работников в 2024 году:
| Вид документа | Особенности его заполнения |
|---|---|
| НДС | Декларация по НДС подается каждый квартал. Учтите, что отчет принимается исключительно в электронной форме до 25 числа, причем оплату налога следует производить каждый месяц. |
| НДФЛ | Форму 3-НДФЛ предприниматель заполняет один раз в год. Сам налог рассчитывается на основании доходов от предпринимательской деятельности и доходов физического лица, если таковые не относятся к деятельности ИП. Изучая, какую отчетность сдает ИП на ОСНО без работников в 2024 году, учтите, что ставка 13% по НДФЛ предусмотрена только для резидентов. Для нерезидентов без работников уровень налогов составляет 30%. |
| Налог на имущество | Уплачивается в размере 0,1-2% от стоимости основных фондов, если таковые имеются. Эта статья расходов не может быть оптимизирована, поскольку оцениваются активы специалистами и их кадастровая цена редко отличается от реальной рыночной. Однако этот показатель снижает размер чистой прибыли предприятия, и, соответственно, НДФЛ. |
Отчет об итогах производственной и финансовой деятельности компании
Компания должна предоставить отчет об итогах производственной и финансовой деятельности за отчетный год в налоговый орган до 30 апреля следующего года.
Отчет об итогах производственной и финансовой деятельности компании включает в себя следующую информацию:
- Общая информация о компании: наименование, адрес, ОГРН, ИНН;
- Коды ОКВЭД, по которым осуществляется деятельность;
- Информацию о количестве сотрудников и средней заработной плате;
- Сведения о полученных доходах, включая отдельные источники;
- Расходы, включая зарплаты, налоги, амортизацию и прочие издержки;
- Прибыль или убыток компании;
- Налоговые платежи, включая налог на прибыль, налог на имущество и прочие обязательные платежи;
- Сведения о передаче налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (НДС);
- Информацию о финансовых вложениях и займах;
- Отчетность о движении денежных средств;
- Другую необходимую информацию согласно требованиям законодательства.
Отчет об итогах производственной и финансовой деятельности компании является важным документом для налоговых и финансовых органов. Правильное и своевременное предоставление данного отчета позволяет обеспечить надлежащее налогообложение и избежать штрафных санкций, а также служит источником информации для банков и потенциальных инвесторов.
Отчет о движении денежных средств
В 2024 году ООО на общей системе налогообложения обязано предоставить отчет о движении денежных средств в соответствии с требованиями налогового законодательства.
В отчете необходимо указать следующую информацию:
— Сумму поступлений денежных средств, полученных ООО от клиентов за оказанные товары или услуги;
— Расходы, понесенные ООО на приобретение товаров, сырья, услуг и других необходимых затрат;
— Движение денежных средств на расчетном счете ООО, включая поступления и расходы;
— Поступления и расходы денежных средств на других счетах ООО;
— Прочие источники доходов и использование денежных средств;
— Изменение остатков денежных средств на начало и конец отчетного периода.
Отчет о движении денежных средств должен быть подготовлен и представлен в соответствии с установленными налоговыми сроками и правилами. В случае непредставления отчета или представления неправильной информации, ООО может быть подвержено штрафным санкциям со стороны налоговых органов.
Налоговая декларация по НДС
Налоговая декларация по НДС содержит следующую информацию:
| Показатель | Описание |
|---|---|
| Код формы | Указывается код формы декларации, который соответствует налоговому периоду и группе налогоплательщика. |
| Отчетный период | Указывается период, за который представляется декларация (месяц, квартал). |
| Сумма оборота по приобретению | Указывается сумма НДС, уплаченная налогоплательщиком при приобретении товаров, работ, услуг. |
| Сумма оборота по реализации | Указывается сумма НДС, начисленная налогоплательщиком при реализации товаров, работ, услуг. |
| Сумма уплаченного НДС | Указывается общая сумма НДС, уплаченная налогоплательщиком в отчетном периоде. |
| Сумма начисленного НДС | Указывается общая сумма НДС, начисленная налогоплательщиком в отчетном периоде. |
| Сумма к возмещению | Указывается сумма НДС, подлежащая возмещению налогоплательщику. |
| Сумма к оплате | Указывается сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет. |
Налоговую декларацию по НДС следует заполнять и представлять в электронном виде в налоговый орган. При заполнении декларации необходимо быть внимательным и аккуратным, чтобы избежать ошибок и предоставить точную информацию о своей деятельности и суммах НДС.