Битва самозанятости, ИП и ООО: какой вариант выбрать?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Битва самозанятости, ИП и ООО: какой вариант выбрать?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Сравнительная таблица — плюсы и минусы ООО

2. С чем необходимо определиться перед регистрацией

3. Выводы: что все-таки лучше выбрать

4. Имущественная ответственность

5. ООО или ИП: в чем же разница и какая форма удобнее для торговли

6. Что выбрать для отдельных видов деятельности

7. Частые ошибки при выборе формы собственности

Участники ООО вносят уставной капитал, назначают директора и вместе принимают основные решения. Участники общества являются собственниками бизнеса, они могут получать дивиденды, то есть часть прибыли. При этом участники не обязаны быть сотрудниками компании.

Сравнительная таблица — плюсы и минусы ООО

Плюсы	Минусы
В соответствии с Гражданским кодексом учредители юридического лица не отвечают по его обязательствам. Это означает, что если не будет доказана вина собственников в доведении ООО до банкротства, то учредитель рискует только своей долей уставного капитала в обществе.	Открыть ООО сложнее, чем ИП. Больше регистрационных сложностей (надо выбрать юридический адрес, наименование, руководителя), пошлина за рассмотрение документов в пять раз выше, чем для регистрации предпринимателя.
Бизнес или долю в нём можно продать, подарить, передать в наследство. Если устав позволяет, можно выйти из состава участников, получив денежную компенсацию.	Необходимо внести уставный капитал ООО (минимум 10 000 рублей), который становится активом компании, и учредитель уже не может распоряжаться им, как личным имуществом.
Количество участников общества с ограниченной ответственностью может достигать 50 лиц (физических и юридических), что позволяет привлекать в бизнес партнеров и инвесторов. При этом, при желании, управлять компанией можно единолично.	Сложность получения прибыли от бизнеса. Единственный легальный способ – это дивиденды. Их распределение возможно не чаще раза в квартал, а при выплате с собственника-физлица удерживается дополнительный налог – 13% НДФЛ.
Если единственный учредитель планирует сам управлять своей компанией, то он вправе не заключать трудовой договор. Это имеет особое значение на старте бизнеса, если нет средств на выплату зарплаты и взносов за руководителя.	От имени юридического лица выступает его руководитель, а учредители могут действовать только по доверенности от директора. Если кандидатура руководителя окажется неподходящей, он может негативно повлиять на развитие бизнеса.
ООО прекрасно подходит для инвестирования, т.е. вложения капитала без непосредственного оперативного управления. Если нанимать хороших руководителей, можно инвестировать сразу в несколько бизнесов (массовым учредитель признается после участия в более чем 10 организациях).	Учёт в организации сложнее, чем у индивидуального предпринимателя, поэтому без бухгалтера обойтись трудно. Кроме того, надо вести корпоративные документы, собирать участников на собрания, сообщать в ИФНС о всех значимых изменениях в деятельности компании.
Юридическое лицо может заниматься всеми разрешёнными государством видами деятельности.	Штрафы для юридических лиц достигают миллиона рублей (например, за размещение рекламы без согласования). Кроме самой организации наказывается и её руководитель. Более высокий риск выездных налоговых проверок, чем для ИП, выше интерес других проверяющих.
В деловом мире статус ООО выше, чем у ИП. Некоторые тендеры с участием коммерческих структур допускают к заявкам только организации.	Ликвидация ООО, т.е. прекращение его деятельности – это сложный и длительный процесс. О закрытии бизнеса надо заранее уведомить кредиторов, кроме того, необходимо рассчитаться с государством. Если активов общества не хватает для уплаты налогов, задолженность должны погасить собственники за свой счет.

Невысокая личная материальная ответственность. В случае банкротства и иных финансовых проблем, учредитель ООО несет имущественную ответственность только в размере доли в уставном капитале.
Возможность вложить в уставный капитал не только финансовые средства, но и другие материальные и не материальные ценности.
Отсутствие запрета на переоформление или продажу предприятия.
Высокая привлекательность для инвесторов, которые могут войти в бизнес и стать соучредителями.
Отсутствие верхней границы в размере уставного капитала.
Возможность привлечения в качестве инвесторов граждан других государств.
В качестве управленца можно назначить директора, не входящего в состав учредителей.
Возможность привлечения новых соучредителей на любом этапе работы предприятия.
Возможность влиять на степень контроля за внутренними процессами работы предприятия через уменьшение или увеличение долей учредителей.
При убытках нет необходимости платить налоги.
Возможность покрытия прошлых убытков нынешней прибылью.
Возможность произвольного распределения прибыли.

Обязательное ведение внутреннего и внешнего бухгалтерского учета, независимо от того, по какой системе налогообложения работает предприятие.
Более сложная, многоступенчатая регистрация. Большой пакет документов, высокая стоимость госпошлины ∇ 4000 рублей.
Ограниченное количество учредителей – не более 50.
Строгая кассовая дисциплина.
Строгий документооборот: внесение изменений в учредительные документы при смене состава учредителей, протоколирование любых внутренних хозяйственных решений и т.п.
Высокая финансовая ответственность и штрафы для организации за различные нарушения. Например, штраф за пренебрежение контрольно-кассовой дисциплиной для ООО составляет 30000-40000 руб. (для ИП 3000-4000 руб.)
Наличие должностной ответственности сотрудников. Согласно Кодексу административных правонарушений к ответственности могут привлечь не только непосредственно организацию, но и ее руководителей: директора и главного бухгалтера.
Отсутствие свободного вывода доходов из оборота. Все деньги, которые зарабатывает организация, считаются ее собственностью, поэтому даже если в ООО всего один учредитель, получить прибыль он может только двумя способами. Первый: зарплата (при условии, что учредитель является сотрудником предприятия), второй – дивиденды (один раз в квартал).
Значительно более сложная, чем у ИП процедура закрытия. Самостоятельно ликвидировать ООО не всегда возможно, поэтому часто учредителям приходится прибегать к услугам специалистов, что хоть и облегчает, но сильно удорожает процесс закрытия.

С чем необходимо определиться перед регистрацией

Определимся с рядом базовых условий, которые влияют на выбор формы будущего бизнеса.

Фактор	ИП	ООО
Количество участников	1 человек — владелец бизнеса.	До 50 учредителей.
Виды деятельности ОКВЭД	Все, кроме: — производства и продажи алкоголя (исключение: можно продавать пивную продукцию); — производства лекарств; — негосударственной охраны; — продажи оружия и боеприпасов; — страховых услуг; — инвестиционной деятельности; — услуг туроператоров; — других видов деятельности, предусмотренных законом.	Все виды.
Возраст	В общем порядке — от 18 лет, в иных случаях — с 14 лет, при письменном согласии официальных представителей.	В общем порядке также от 18 лет, в иных случаях — от 16 лет.
Гражданство	Иностранный гражданин может открыть ИП при наличии ВНЖ или временной регистрации.	Учредителем может стать любой иностранный гражданин без регистрации и ВНЖ. Если он планирует быть директором фирмы, то регистрация понадобится.
Правовая форма	Физическое лицо, которое зарегистрировано в качестве предпринимателя и может руководить бизнесом в рамках закона от своего имени.	Юридическое лицо, которое руководит бизнесом от имени фирмы.
География деятельности	По всей стране, вне зависимости от нахождения	Также по всей стране, но тогда в каждом регионе (кроме того, в котором зарегистрировано общество) необходимо открывать филиал или обособленные подразделения фирмы.

Выводы: что все-таки лучше выбрать

Если ваш товар относится к таковым, которые разрешено продавать на режиме НПД, можете запускать магазин в соцсетях, используя льготную систему. То же самое касается услуг. Самозанятость в данном случае – отличный вариант для старта бизнеса. С ее помощью вы сэкономите на бухгалтерии и налогах. Когда прибыль начнет расти, можно оформить ИП и перейти на упрощенную систему.

ИП на старте – оптимальное решение для перепродажи товаров различных производителей. Эта организационно-правовая форма подходит большинству классических интернет-магазинов. На ней можно открыть сайт одежды и обуви, детских товаров, электроники, мебели, продуктов питания и практически любой другой.

К тому же, ИП позволяет выбрать выгодную для себя систему налогообложения. В том числе и НПД при условии реализации услуг или самостоятельно изготовленных товаров. Однако на других режимах индивидуальному предпринимателю необходим стабильный доход, поскольку там предусмотрены обязательные страховые взносы.

В целом, при выборе режима и формы предпринимательства нужно смотреть на конкретную ситуацию и учитывать специфику бизнеса.

Имущественная ответственность

Стоит понимать, что в случае нарушения каких-то условий сделки или неоплаты кредитов, компания должна вернуть некоторое количество финансов. То есть возникает материальная ответственность. В Обществе возврат средств может лечь на плечи компании или на учредителей. Это совершенно разные понятия. Второе применяется лишь в паре случаев, к примеру, во время банкротства. А в обычных вариантах, выплачивается сумма из капитала проекта.

Предприниматель самостоятельно оплачивает долги. Но все же, не все его имущество может быть арестовано в ходе истребования. Есть ряд исключений из правил. Это личное имущество, которым человек пользуется в обиходе, машина, если она необходима ему для исполнения обязанностей. А также недвижимость, если она является единственным местом проживания.

ООО или ИП: в чем же разница и какая форма удобнее для торговли

Тут есть два ключевых параметра. Первое — это направление. Как уже отмечалось, ряд сфер просто недоступны для всех юридических лиц. Второе — объемы, чем они крупнее, тем более логично выбирать организационные формы с массой учредителей и уставным капиталом. Как мы сказали, это надежнее, проще, безопаснее.

Также стоит учитывать и фактор развития. Если небольшая фирма, к примеру, оказывающая услуги ремонта сотовых телефонов, в перспективе планирует расширяться, то сфера станет иной. Возможно, это починка другой техники, продажа смартфонов или компьютеров, даже аренда игровых приставок. Надо заранее озаботиться будущей прибылью.

Узкая сфера и небольшой объем без перспектив предполагают предпринимательство. А если объемы крупные, а в будущем ожидается развитие и расширение, то выбираем акционерное общество.

Существует несколько подходов к тому, как именно будут рассчитываться, и уплачиваться налоговые платежи:

ОСНО – общая система налогообложения, которая назначается по умолчанию всем, кто прошел регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) или юридического лица (ЮЛ). Чтобы был выбор, необходимо в процессе регистрации ЮЛ или ИП подать заявление для перехода на другой режим налогообложения. Эта система подразумевает ведение бухгалтерской отчётности, как правило, самая не выгодная в плане величины уплачиваемых налогов, предполагает уплату НДС. Рассматривать её стоит только если среди ваших бизнес-партнёров будут преобладать контрагенты, работающие с НДС.
УСН – упрощенная система налогообложения, отличается удобством применения, с точки зрения экономической выгоды и простоты ведения отчетности.

Переход на УСН предполагает обращение к одному из двух вариантов уведомления налоговой: не позднее 30 дней после даты открытия бизнеса и тогда УСН можно будет применять сразу, в другом случае использовать УСН можно будет только с 1 января следующего года.
ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог, находящий применение тогда, когда виды деятельности обусловливаются производством продукции сельскохозяйственного назначения. Ключевой момент применения этого режима заключается в том, что выручка, от реализации сельхозпродукции, не должна быть менее 70%.
ЕНВД – единый налог на вмененный доход. Не применяется с 2021 года.
ПСН – патентная система налогообложения, обращение к которой допустимо только индивидуальным предпринимателям с годовым доходом в пределах 60 млн. руб., обеспечивающих работой не более 15 человек.

Действие патента ограничивается одним годом и использовать его можно только в той территориально-административной единице, в кторой он выдан. При необходимости допустимо получение нескольких патентов. Заявление о переходе на патентную систему подается за 10 рабочих дней до начала работы по патенту.

Чтобы принять взвешенное решение, что лучше: открыть ИП или ООО, необходимо разобраться, что означают эти организацонно-правовые формы:

ООО или общество с ограниченной ответственностью – юридическое лицо, которое могут зарегистрировать в ФНС несколько человек или других юридических лиц. При этом они становятся участниками или учредителями общества в определенных учредительным договором пропорциях – долях. ООО регистрируется в реестре юридических лиц – ЕГРЮЛ.
ИП или индивидуальный предприниматель – физическое лицо, право которого заниматься предпринимательской деятельностью зарегистрировано в ФНС, о чем сделана соответствующая запись в реестре – ЕГРИП.

Что выбрать для отдельных видов деятельности

Вид деятельности	Что выбрать и почему
Оптовая торговля	Оптимальнее всего сразу открыть ООО. Также желательно предварительно произвести анализ своих будущих поставщиков, и если они работают на общем режиме с НДС, то также выбрать данную систему расчета налогов и при продажах производить зачет своего налога на входящий.
Розничная торговля	Необходимо сначала определиться с будущим ассортиментом. Для общих продуктовых и хозяйственных товаров лучше подойдет ИП. Но если планируется производить продажу алкогольной продукции, то в этой ситуации нужно оформлять только ООО. Вести учет товара потребуется для любой формы собственности. При небольшом торговом зале можно будет использовать патентную систему, но это доступно только для предпринимателей. Кроме этого, на данном режиме упрощена система учета и расчета налогов.
Оказание услуг	Сначала необходимо решить, какими именно услугами предстоит заниматься. Так, инвестициями, банковской деятельностью, страхованием либо оказывать туристические услуги допускается только предприятиям. Если ничего такого не ожидается, то можно смело открывать ИП и выбирать патентную систему либо ЕНВД. С другой стороны, услуги частных сыщиков и детективов могут быть только у предпринимателей.
Грузоперевозки	Для данного направления деятельности подходят как ИП, так и ООО. Для выбора формы деятельности необходимо определиться с будущими объемами деятельности. Если это будет маленький перевозчик, где планируется работать самостоятельно или с 1-2 наемными водителями, то можно открыть ИП и использовать ЕНВД. Если же планируется большой автопарк, перевозки на границу страны, то тогда желательно открывать ООО. Также компанию необходимо создавать и в том случае, если бизнес организуют сразу два и более людей.
Строительство	С этим направлением деятельности также предварительно необходимо определиться с размерами будущего бизнеса. Открывать ООО необходимо в случае, если необходимо приобретать специализированную технику и получать лицензии и допуски. ИП можно открыть, если планируется производить ремонт и отделку помещений в одиночку или же с небольшим числом помощников.
Автосервис	Для этого вида деятельности также подойдет как ООО, так и ИП. Все зависит от того, насколько планируется рост деятельности в дальнейшем. Если бизнес организуется для оказания услуг по диагностике, ремонту, тюнингу, шиномонтажу частным лицам, то для этих целей подойдет ИП. Если же собственник планирует получать госконтракты, то лучше открывать ООО, поскольку в области госторгов к этой форме деятельности относятся более лояльно.

Для пенсионеров российское законодательство не предусматривает каких-либо льгот и привилегий. По аналогии с любым другим гражданином предприниматель-пенсионер обязуется своевременно осуществлять уплату взносов в Пенсионный фонд.

Единственный плюс заключается в получении фиксированного пенсионного пособия от государства и возможности его повышения по мере развития деятельности в связи с ростом страховой части пенсии.

Есть и «подводные камни». Пенсионер, получающий доход ниже прожиточного минимума, получает доплаты социального характера. При открытии ИП он будет считаться работающим гражданином, поэтому лишится их.

Ответственность такие предприниматели, как и любые другие ИП, несут недвижимостью и другими видами имущества. Это также один из существенных минусов данного статуса для лиц пенсионного возраста.

Сравнение ООО и ИП – ниже на видео.

ИП – это индивидуальный предприниматель, который занимается бизнесом самостоятельно без соучредителей. По закону, у ИП их не может быть. Для регистрации ИП нужен минимальный набор документов: заявление, паспорт, квитанция об оплате госпошлины. ИП не нужен юридический адрес, его зарегистрируют по прописке.

ООО – общество с ограниченной ответственностью может открыть как один человек, так и группа. Можно иметь до 50 соучредителей. Все они обязаны вложить долю в уставной капитал. Если бизнес будет успешно развиваться, каждый будет получать прибыль сообразно той доле, которую вложил. Обязателен юридический адрес.

Частые ошибки при выборе формы собственности

Решая открыть бизнес бизнес, важно задуматься о форме собственности будущего предприятия, так как ее неизбежно придется выбрать перед регистрацией. Делая этот выбор, будущие владельцы компаний могут совершать такие ошибки:

Не учитывают всех особенностей каждой организационно-правовой формы. Это следствие недостаточной осведомленности. Если есть сомнения, что получится самостоятельно взвесить все за и против, изучив необходимую информацию, лучше обратиться за консультацией к специалисту. И сделать это до того, как бизнес будет открыт.
Выбирают ИП без учета перспектив развития бизнеса. На этапе открытия компании уже стоит знать, будут ли у нее филиалы. Если стратегия развития это предполагает, стоит сразу регистрировать ООО.
Выбирают ИП, хотя собираются организовать бизнес не в одиночку. Часто предприниматели решают пойти по более простому пути и регистрируют ИП, несмотря на участие в бизнесе партнеров. Это плохое решение. В случае разногласий и желания партнеров выйти из бизнеса они не смогут доказать, что вкладывали в него свои средства и имеют право на компенсацию доли.