Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как узнать сумму налога на имущество физических лиц через Интернет». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если для совершения какой-либо сделки с недвижимостью необходима кадастровая стоимость жилья, требуется заказать справку с данной информацией. Срок действия такой справки ограничивается законодательством РФ, но большинство учреждений не примет справку, которой более тридцати дней, поэтому заказывать ее нужно непосредственно перед совершением всех манипуляций и лишь убедившись, что в такой справке действительно имеется необходимость.
Оспаривание кадастровой стоимости
Если по каким-то причинам кадастровая стоимость равна или даже выше рыночной стоимости жилплощади, требуется произвести оспаривание цены, чтобы налог не был излишне переплачен. Исключением могут послужить лишь новостройки, кадастровая цена которых по причине их малого износа вполне может совпадать со стоимостью такой квартиры на рынке недвижимости.
Для оспаривания стоимости требуется заказать независимую оценку от другого оценщика, который установит рыночную стоимость жилья. С полученным отчетом об оценке и справкой БТИ заказчику следует обратиться в Арбитражный суд, дополнив пакет исковым заявлением, документами на квартиру (свидетельство и правоустанавливающие) и документом, подтверждающим уплату государственной пошлины за подачу иска.
Для разбирательства дела помимо истца приглашаются ответчик – орган БТИ, а также специалист, который производил независимую оценку квартиры.
Если вы считаете, что кадастровая стоимость объекта завышена, можно попробовать оспорить назначенную кадастровую стоимость. Оснований для пересмотра кадастровой стоимости всего два:
- недостоверность данных об объекте недвижимости, которые использовали для подсчета кадастровой стоимости;
- установление в отношении объекта недвижимости его рыночной стоимости на дату, по состоянию на которую установлена его кадастровая стоимость
Налог на имущество в конкретных примерах и цифрах
Для того чтобы наглядно показать, как рассчитать налог на недвижимость с кадастровой стоимости, рассмотрим пример. Допустим, речь идет об однокомнатной квартире площадью 40 кв. м. Вы знаете только кадастровый номер своей квартиры, по которому вы получили справку о кадастровой стоимости. Допустим, кадастровая стоимость квартиры составляет 3 млн рублей. Таким образом, цена одного кв. м такой квартиры равна 75 000 рублей (кадастровая стоимость 1 кв. м). Учитываем налоговый вычет, который составляет 390 000 рублей, получаем 2 млн 610 тысяч рублей. Квартира, согласно принятой классификации, попадает под категорию объектов, по которым ставка налога равна 0,1%. Таким образом, получаем налог, который собственник будет уплачивать ежегодно: 2 млн 610 тыс. руб. * 0,1% = 2610 рублей. Этот и есть величина налога на имущество, который уплачивается раз в год.
Если, например, к данному объекту недвижимости неприменим налоговый вычет, то величина налога будет равна: 3 млн руб. * 0,1% = 3000 рублей в год.
Как быть в ситуациях, когда собственник владеет только лишь долей объекта недвижимости, например, комнатой в коммунальной квартире? Тогда налог можно рассчитать следующим образом:
- определяется кадастровая стоимость 1 кв. м квартиры;
- вычисляется налогооблагаемая площадь (метраж комнаты, которой владеет собственник);
- полученный метраж умножается на ставку 0,1%.
Пpинцип иcчиcлeния нaлoгa нa имyщecтвo
Имyщecтвeнный нaлoг oтнocитcя к мecтным пoшлинaм. To ecть дeньги, пoлyчeнныe oт нaлoгoплaтeльщикoв, oтпpaвляютcя в бюджeт мyниципaльнoгo oбpaзoвaния, в кoтopoм pacпoлoжeн oбъeкт. Cтaвки для oплaты тaкжe oпpeдeляютcя мecтными влacтями. Пpи этoм Нaлoгoвым кoдeкcoм ycтaнoвлeн иx пpeдeльный paзмep, кoтopый peгиoны нe имeют пpaвo пoвышaть.
Pacчёт и yплaтy нaлoгa пpoизвoдят c yчётoм нecкoлькиx пapaмeтpoв:
- Лицo, кoтopoe внocит oтчиcлeния в бюджeт (нaлoгoплaтeльщик)
- Oбъeкт нaлoгooблoжeния (зa чтo имeннo плaтитcя пoшлинa)
- Нaлoгoвaя бaзa (oт кaкoй cyммы)
- Cтaвкa (кaкoй пpoцeнт)
- Нaлoгoвый пepиoд (зa кaкoй cpoк влaдeния)
Чтoбы выcчитaть итoгoвый paзмep пoшлины ycтaнaвливaютcя кoнкpeтныe cтaвки. Oни oпpeдeляютcя кaждым мyниципaльным oбpaзoвaниeм caмocтoятeльнo (Cт. 406 НК PФ). Пpи этoм Нaлoгoвым кoдeкcoм ycтaнoвлeны бaзoвыe cтaвки, кoтopыe мoгyт быть yмeньшeны или yвeличeны мecтными влacтями, нo в paмкax oгpaничeний, нaлoжeнныx пoлoжeниями кoдeкca.
Бaзoвыe cтaвки cocтaвляют:
- Для вычиcлeний пo кaдacтpoвoй cтoимocти – oт 0 дo 2% (в зaвиcимocти oт xapaктepиcтик oбъeктa и peгиoнa).
B бoльшинcтвe cлyчaeв cтaвкa cocтaвляeт 0.1%. Mecтныe влacти имeют пpaвo yвeличить eё, нo тoлькo дo 0.3%. Taкoй ypoвeнь пoшлины пpимeним для cлeдyющиx cтpoeний:
- Жилыe дoмa и пoмeщeния
- Жилoй дoм нa этaпe cтpoитeльcтвa
- Cтpoeниe, xoтя бы чacть кoтopoгo пpизнaнa жилoй
- Пapкoвoчныe мecтa и гapaжи
- Xoзяйcтвeнныe cтpoeния, ecли иx плoщaдь — нe бoльшe 50 квaдpaтныx мeтpoв и oни pacпoлoжeны нa зeмeльныx yчacткax c нaзнaчeниeм для вeдeния личнoгo пoдcoбнoгo, дaчнoгo xoзяйcтвa, oгopoдничecтвa, caдoвoдcтвa или индивидyaльнoгo cтpoитeльcтвa.
Для pядa oбъeктoв нeжилoгo имyщecтвa, нaпpимep, тopгoвo-aдминиcтpaтивныx цeнтpoв, и нeдвижимocти дopoжe 300 млн pyб., cтaвкa cocтaвит 2% (cпиcoк yкaзaн в п.7 cт. 378.2 НК PФ, aбзaцe 2 п. 10 cт. 378.2 НК PФ).
Для вcex ocтaльныx oбъeктoв cтaвкa бyдeт paвнa 0,5%.
- Ecли pacчёт выпoлняют пo инвeнтapизaциoннoй oцeнкe — oт 0 дo 2% (в зaвиcимocти oт видa нeдвижимocти и peгиoнa).
Пpи пoдcчётe нaлoгa пo инвeнтapизaциoннoй cтoимocти, eё yмнoжaют нa кoэффициeнт-дeфлятop. Итoгoвaя цифpa paccчитывaeтcя oт пoлyчeннoй cyммы. Кoэффициeнт нaлoгa нa имyщecтвo в 2019 гoдy ycтaнoвлeн в paзмepe 1.518 (Пpикaз Mинэкoнoмpaзвития oт 30.10.2018 г. № 595).
Ocнoвныe cтaвки пo инвeнтapизaциoннoй oцeнкe:
- дo 300 тыc. pyб. — дo 0,1% (включитeльнo);
- oт 300 дo 500 тыc. pyб. — oт 0,1% дo 0,3% (включитeльнo);
- бoлee 500 тыc. pyб. — oт 0,3% дo 2,0% (включитeльнo).
Нaлoгoвыe льгoты и вычeты
Физичecкиe лицa мoгyт пpeтeндoвaть нa 2 видa льгoты:
- Фeдepaльныe
- Mecтныe
Нa фeдepaльныe льгoты имeют пpaвo cлeдyющиe кaтeгopии гpaждaн:
- Гepoи Poccии и Coвeтcкoгo coюзa, yчacтники BOB
- Инвaлиды 1 или 2 гpyппы, дeти-инвaлиды.
- Пocтpaдaвшиe oт чepнoбыльcкoй кaтacтpoфы лицa и гpaждaнe, yчacтвyющиe в ликвидaции aтoмныx aвapий.
- Oтдeльныe кaтeгopии вoeннocлyжaщиx, yвoлeнныx c вoeннoй cлyжбы и члeны иx ceмeй.
- Пeнcиoнepы пo cтapocти и гpaждaнe, дocтигшиe вoзpacтa 60 и 65 лeт для жeнщин и мyжчин.
Eщё oдин pяд льгoт зaвиcит oт видa имyщecтвa. К льгoтным кaтeгopиям oтнocятcя:
- жилыe и xoзяйcтвeнныe cтpoeния плoщaдью дo 50 кв. м., pacпoлoжeнныe нa yчacткax в caдoвoдчecкиx и дaчныx нeкoммepчecкиx oбъeдинeний гpaждaн
Mecтныe льгoты oпpeдeляютcя кaждым мyниципaльным oбpaзoвaниeм caмocтoятeльнo.
3aкoнoдaтeльcтвoм тaкжe пpeдycмoтpeнa cиcтeмa нaлoгoвыx вычeтoв. Пpи pacчётe имyщecтвeннoй пoшлины пpимeняeтcя пpинцип cнижeния нaлoгooблaгaeмoй плoщaди: из oбщeгo мeтpaжa здaния вычитaeтcя oпpeдeлённoe кoличecтвo квaдpaтныx мeтpoв. Пocлe чeгo paccчитывaeтcя итoгoвaя cyммa нaлoгa.
Bычeты ycтaнoвлeны в cлeдyющeм paзмepe (в квaдpaтныx мeтpax):
- Для квapтиpы, чacти жилoгo дoмa — 20
- Для кoмнaты, чacти квapтиpы — 10
- Для жилoгo дoмa — 50 (п.3 cт. 403 НК PФ).
Расчет земельного налога по кадастровому номеру
Размер налоговой суммы на земельный участок определяется исходя из площади недвижимого объекта, которая умножается на налоговую ставку. По сути, эта ставка умножается на кадастровую стоимость объекта или его доли, если владелец является участником долевой собственности. В расчет берётся стоимость, определённая по состоянию на первое января текущего года. В случае, если недвижимость зарегистрировали весной или летом, берётся во внимание кадастровая стоимость на момент становления на учёт в кадастровую базу.
- Граждане и организации, на которых оформлено право собственности на земельный участок под ИЖС, садоводство, прочее;
- Владельцы земли по праву пожизненного наследования;
- Руководители учреждений, в собственности которых находится недвижимость, в том числе и паевая.
Расчет налога на имущество исходя из кадастровой стоимости
Пунктом 2 статьи 378.2 Налогового кодекса РФ установлено, что решение об определении налоговой базы как кадастровой стоимости имущества может быть принято законом субъекта РФ только после утверждения этим субъектом в установленном порядке результатов определения кадастровой стоимости объектов недвижимого имущества.
- административно-деловые центры и торговые центры (комплексы) и помещения в них;
- нежилые помещения, назначение которых предусматривает размещение офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания либо которые фактически используются для их размещения. Причем назначение объектов недвижимого имущества определяется в соответствии с кадастровыми паспортами или документами технического учета (инвентаризации);
- объекты недвижимости иностранных организаций, не осуществляющих деятельность в России через постоянные представительства, а также объекты недвижимости, не относящиеся к деятельности данных организаций в Российской Федерации через постоянные представительства.
Налог на недвижимость по кадастровой стоимости
​Законодательство РФ произвело нововведения в части налогообложения имущества граждан. Главная суть нового налога в том, что теперь платеж будет рассчитываться исходя из кадастровой ценности, которая будет проводиться с помощью независимой оценки, заказанной местной исполнительной властью. При этом налог на землю будет взиматься так же.
На основе кадастровой стоимости недвижимости, в 2017 году налогом облагаются следующие объекты:
- административно-деловые, торговые центры;
- помещения, которые предназначены не для проживания, а в целях расположения офисов, магазинов, общепита и бытового обслуживания;
- Недвижимость, находящаяся в собственности иностранных предприятий, которые не осуществляют деятельность в России с помощью постоянных представительств.
Выяснить, какое предназначение имеет то или иное здание, можно с помощью кадастрового паспорта или документа технического учета.
Кадастровая стоимость объекта
Кадастровая стоимость – дополнительная характеристика карты. У каждого вида недвижимости, будь то частный дом или квартира, есть своя кадастровая стоимость. Кадастровая оценка объекта проводится по определенной системе, которую разработала кадастровая палата РФ. Важно! Кадастровая стоимость обновляется регулярно. Минимум один раз в три-пять лет проводится очередная уточняющая кадастровая оценка. Если проверку стоимости вы проводили более чем три-пять лет назад, используйте кадастровый номер вновь и получите актуальные данные.
Что такое налог по кадастровой стоимости и в чем его суть?
Это один из видов обязательных платежей государству, который имеет в своей основе установленный тариф. Формируется налог его необходимо уплатить в ряде операций с домом, квартирой и т.д. или по окончанию периода.
Фиксированный налог по кадастровой стоимости включает определение последней – цена, которая сформирована в результате проведения независимой оценки объекта. Рассчитывая суммарный размер пошлины, учитывается цена, которая сформирована согласно методикам, утвержденными органами местной власти.
Важно! Чтобы заплатить правильный сбор, нужно получить справку из ЕГРН о кадастровой стоимости (для заказа перейдите по ссылке).
Оплачивая налоги исходя из кадастровой стоимости, учитываются данные из единого реестра. Если их нет, необходимо заказать независимую первичную оценку.
Кому полагаются льготы?
Не платить этот налог могут граждане, которые определены в ст. 399 и 407 соответствующего Кодекса. Документ определяет: сбор могут не платить определенные лица на федеральном и региональном уровне. Не интересен, такой налог на федеральном уровне таким категориям как:
Пенсионеры могут не переживать за дополнительные расходы – они освобождены от уплаты. Оплатить, а предварительно рассчитать размер сбора, нужно в том случае, когда, например, 2 квартиры или большой земельный надел. Льгота лишь на 1 объект в категории
Не обязательно наперед рассчитать налог по кадастровой стоимости для лиц, у которых постройка меньше 50 квадратов. Можно не узнавать, какой размер выплаты и ряду других лиц, которые имеют льготы от органов местного самоуправления. Не платят пошлину многодетные семьи.
Налог не предусматривает льготу, если объект выше 300 млн. рублей.
Если он не платится по льготе, лицо самостоятельно информирует службу об этом, предоставляя документы для доказательства.
Если информация в кадастре не достоверна
Размер налога исчисляется в зависимости от кадастровой стоимости объекта, которая, как уже говорилось, формируется из множества факторов. Если при уточнении выплаты вам стало известно о том, что информация о недвижимости не является достоверной, то стоит сообщить об этом в Росреестр, для изменения данных.
Оспорить кадастровую стоимость можно, как в административном, так и в судебном порядке, в зависимости от того каковы обстоятельства возникновения изменений в стоимости. Для того что бы ваша собственность облагалась налогами правильно, без лишних начислений, и с учётом всех льгот, стоит обратиться к юридическому специалисту в сфере налогообложения, который поможет вам выявить несоответствия, заявить о них, и добиться правильного начисления налогов.
Расчет и ставки налога на землю
Рассчитать земельный налог можно по формуле:
Земельный налог = КСТ * Д * СТ * КВ
КСТ – кадастровая стоимость земельного участка;
Д – размер доли в праве на земельный участок;
СТ – налоговая ставка;
КВ – коэффициент владения земельным участком (применяется только в случае владения земельным участком в течение неполного года).
- отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для сельскохозяйственного производства;
- занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства;
- приобретенных (предоставленных) для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства;
- ограниченных в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд (ст. 27 Земельного Кодекса Российской Федерации);
1,5% в отношении прочих земельных участков. Подробную информацию об установленных налоговых ставках и льготах можно узнать в любой налоговой инспекции или воспользовавшись следующей ссылкой.
В ситуации, когда владение земельным участок было в течение неполного года, к примеру, при продаже или покупке участка, для расчета налога, применяется коэффициент владения. Коэффициент владения земельный участком это отношение числа полных месяцев, в течение которых этот земельный участок находился в собственности (постоянном (бессрочном) пользовании, пожизненном наследуемом владении) налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом (отчетном) периоде – 12 месяцев.
При покупке земельного участка, месяц считается полным, если право собственности возникло до 15-го (включительно) числа месяца покупки. В случае продажи, месяц считается полным, если право собственности было прекращено после 15-го числа соответствующего месяца. В иных случаях месяц считается неполным и не учитывается при определении коэффициента владения.
Что такое налог на землю?
Земельный налог – это начисление, взимаемое с физических лиц, обладающих земельными участками (ЗУ) на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения.
Налог не взимается с физических лиц в отношении ЗУ, находящихся у них на праве безвозмездного пользования или переданных им по договору аренды.
Не подлежат налогообложению ЗУ следующих категорий:
- входящие в состав общего имущества многоквартирного дома
- ограниченные в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, которые заняты особо ценными объектами культурного наследия народов Российской Федерации, объектами, включенными в Список всемирного наследия, историко-культурными заповедниками, объектами археологического наследия, музеями-заповедниками
Как узнать налог на недвижимость по кадастровому номеру?
ООО «Персоналсервис» (заявитель, общество, налогоплательщик) обратилось в Арбитражный суд города Москвы с заявлением к Инспекции Федеральной налоговой службы N 13 по г. Москве (заинтересованное лицо, ИФНС N 13 по г.
После получения сведений об оплате, специалисты нашего сервиса формируют соответствующий запрос в Россреестр. Время ответа официального сервиса в зависимости от его нагрузки, в среднем составляет от 10 минут до 2 часов.
Например, в Москве особенности определения налоговой базы в отношении отдельных объектов недвижимого имущества определяет Закон г. Москвы от 05.11.2003 № 64 О налоге на имущество организаций».
Получите актуальные сведения по объекту недвижимости на дату направления запроса. Срок предоставления выписки в среднем составляет от 10 минут до 2 часов.
Например, в Москве особенности определения налоговой базы в отношении отдельных объектов недвижимого имущества определяет Закон г. Москвы от 05.11.2003 № 64 О налоге на имущество организаций».
Узнайте также о том, можно ли продать недвижимость по цене ниже кадастровой стоимости. База — наше все Федеральным законодательством России гражданам положен налоговый вычет, так что облагаться налогом будет не вся площадь имущества, а остаточная. Для квартир такой вычет составляет 20 кв. метров, для комнат – 10 кв. метров, а для объектов ИЖС – целых 50.