Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Штраф в ПФР реквизиты 2023 Краснодарский край». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Фонд социального страхования выставляет штрафы по двум федеральным законам [2] , так же, как и Пенсионный фонд [3] . Кроме этого, оба фонда могут оштрафовать должностных лиц организации по ст.15.33 КоАП.
Заполняем платежку по налогам, сборам и страховым взносам: текущие нормы
Комментарий: Банки отказывались проводить платежные поручения со статусом «14» и «08», и было принято решение об указании статуса «01» для юридических лиц, начиная с 1.01.2021г.
Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «Статус Составителя В Платежном Поручении 2021 Штраф В Пфр». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
С 1 января 2021 года изменились правила обложения доходов НДФЛ: введена прогрессивная шкала налогообложения, изменились реквизиты платёжного поручения по НДФЛ. Расскажем, как рассчитывать и уплачивать в бюджет налог на доходы физлиц с учётом всех изменений.
Обязательно обращайтесь, если у Вас не получается самостоятельно найти решение любой возникшей проблемы. Наши сотрудники, используя свой внушительный опыт и безукоризненно знающие все действующие законы, в самые короткие сроки помогут в решении Ваших вопросов.
С 1 января 2021 года изменились правила обложения доходов НДФЛ: введена прогрессивная шкала налогообложения, изменились реквизиты платёжного поручения по НДФЛ. Расскажем, как рассчитывать и уплачивать в бюджет налог на доходы физлиц с учётом всех изменений.
Основной источник права, в котором фиксируются правила указания статуса в платежных поручениях, направляемых в банк с целью выполнения бюджетных обязательств, — приложение 5 к приказу № 107. В соответствии с данными правилами статус плательщика следует рассматривать как ключевой идентификатор лица, формирующего распоряжение о переводе финансовых средств в бюджетную систему РФ.
Поле 101 отведено для закодированного 2-значного обозначения статуса плательщика — отправителя денежных средств. Им может выступать организация, индивидуальный предприниматель, адвокат, глава крестьянского хозяйства, иное физическое лицо. Также заполненное поле призвано обозначать налогового агента, участника внешнеэкономических операций.
Обязанность заполнения поля 101 зависит от типа налогового сбора (взноса), конкретных условий платежа. Графа тесно связана с ячейками 102–110, которые идентифицируют счета получателя денежных средств. На бланке платежного поручения поле расположено в верхнем углу справа.
Обратите внимание: ошибок при заполнении платежки на уплату налогов и страховых взносов можно избежать, если формировать платежки автоматически.
Уплата финансовых санкций за нарушение законодательства об индивидуальном (персонифицированном) учете.
В платежном поручении на оплату платежей в бюджетную систему РФ статус плательщика указывается в поле 101. Он представляет собой двузначный код из приложения 5 к приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н.
При заполнении платежки плательщикам следует руководствоваться Положением № 383-П, а именно, приложением 1, где приводится перечень и описание всех реквизитов документа. Рассмотрим, какое поле в платежном поручении для чего предназначено, и как его заполнить.
- Поля 3 и 4 — номер и дата платежки.
Номера указывают в хронологическом порядке, они не должны содержать более шести цифр. Дата указывается в формате «ДД.ММ.ГГГ».
- Поле 5 «Вид платежа».
Раньше при перечислении любого вида страховых взносов в поле 101 указывался код «08», который означает: «плательщик-юридическое лицо (нотариус, занимающийся частной практикой; адвокат; ИП; глава крестьянского/фермерского хозяйства), осуществляющее перевод денежных средств в уплату страховых взносов и иных платежей в бюджетную систему РФ».
С 1 января 2021 года ФНС переходит на систему казначейского обслуживания поступлений в бюджеты.
Главное изменение касается индивидуальных предпринимателей, нотариусов, адвокатов и глав КФХ. С 1 октября 2021 года коды статуса плательщика «09», «10», «11» и «12» утратят силу. Вместо них перечисленные выше налогоплательщики будут указывать код «13», которые соответствует налогоплательщикам-физлицам.
Образец Платежки Оплачивается Штраф За Сзв-М За 2021 Год
Пенсионный фонд напомнил реквизиты для уплаты компаниями и предпринимателями Москвы и Московской области штрафных санкций за непредставление (представление с опозданием) сведений по форме СЗВ-М. КБК и для московских, и для подмосковных работодателей один и тот же — 392 1 1600 140. Что касается прочих реквизитов, то работодатели, зарегистрированные в Москве, заполняют «штрафную» платежку так: ИНН 7703363868, КПП 770301001; Получатель УФК по г.Москве (для ГУ-Отделения ПФР по г.
Какие обязательные реквизиты должен заполнить предприниматель: Если ИНН не приведено, это не считается основательной ошибкой и вполне допустимо. Но все же желательно заполнить отдельную графу, отпущенную в СЗВ-М для ИНН, известных в отношении хотя бы нескольких работников.
Оплата Штрафа Пфр За Сзвм Образец Заполнения Основание Платежа В 2022
В данной таблице расписаны затраты на разные цели платежей. Цель платежа 2022 2022 Уплата страхового взноса в ПФР 18210202220221000160 18210202220221010160 Уплата штрафа 18210202220223000160 18210202220223010160 Уплата пеней 18210202220222100160 18210202220222110160 Уплата фиксированного платежа В рамках лимита доходов: 18210202240061100160 При превышении лимита доходов: 18210202240061202260 18210202240061110160 Заполнение платежного поручения в ПФР Поля [1] и [2] не заполняются, они нужны для записей сотрудников банков.
В соответствие с Налоговым Кодексом в данном случае налог считается неуплаченным, что чревато для налогоплательщика определёнными санкциями.Во избежание недоразумений с ИФНС налогоплательщику необходимо выполнить следующее (ст.45 НК РФ):внимательно проверить платёжное поручение на предмет ошибок;в случае обнаружения ошибки написать заявление в налоговый орган, в котором необходимо уточнить статус плательщика.
КБК для уплаты пени по страховым взносам в ПФР для ИП за себя
| ПЕНИ, ШТРАФЫ | КБК | |
|---|---|---|
| Пени, штрафы по страховым взносам на пенсионное страхование в ПФР для ИП за себя (фиксированный размер, исходя из МРОТ) | пени | 182 1 02 02140 06 2110 160 |
| штрафы | 182 1 02 02140 06 3010 160 | |
| Пени, штрафы по страховым взносам на пенсионное страхование в ПФР для ИП за себя с доходов, превышающих 300 тыс. руб. | пени | 182 1 02 02140 06 2110 160 |
| штрафы | 182 1 02 02140 06 3010 160 |
Пример заполнения платежного поручения
Официальный сайт газеты «Тихорецкие вести» зарегистрирован Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор).
Об этом сообщает ФНС на своем сайте. Но не пугайтесь, на самом деле фактически коды по взносам за текущие периоды не поменялись.
КБК для фиксированных взносов ИП за себя и если есть работники: таблица. КБК для оплаты пенсионных взносов в ПФР, пени и др. обязательных взносов. КБК для взносов ИП свыше 300 000 руб.
Начисленные суммы, перечисляемые в бюджет ранее по исключаемому КБК 182 1 02 02140 06 1200 160, следует перечислять в бюджет на КБК 182 1 02 02140 06 1110 160. Т.е. раздельные КБК по фиксированным взносам ИП теперь не существуют даже по прошлым периодам.
КБК для фиксированных взносов ИП за себя и если есть работники: таблица. КБК для оплаты пенсионных взносов в ПФР, пени и др. обязательных взносов. КБК для взносов ИП свыше 300 000 руб.
Наименование сетевого издания «Официальный Интернет-портал администрации муниципального образования город Краснодар и городской Думы Краснодара».
Реквизиты УФК по Краснодарскому краю (Отделение Пенсионного фонда Российской федерации (государственное учреждение) по Краснодарскому краю оплата КБК штраф
| Получатель платежа: | УФК по Краснодарскому краю (Отделение Пенсионного фонда Российской федерации (государственное учреждение) по Краснодарскому краю |
| ИНН: | 2311064226 |
| КПП: | 231101001 |
| № счета: | 40101810300000010013 |
| в банке: | Южное ГУ Банка России |
| БИК: | 040349001 |
| КБК: | 39211620010066000140 |
| ОКАТО: | 03701000001 | КБК штраф | Отделение ПФР(ГУ) в Прикубанском округе г. Краснодара |
Клиентская служба (на правах отдела) в Прикубанском внутригородском округе г. Краснодара ГУ-ОПФР по Краснодарскому краю
График работы
| Понедельник | 08:00 – 20:00, без перерыва |
| Вторник | 08:00 – 20:00, без перерыва |
| Среда | выходной день |
| Четверг | 08:00 – 20:00, без перерыва |
| Пятница | выходной день |
| Суббота | выходной день |
| Воскресенье | выходной день |
Куда страхователю платить
Порядок уплаты страховых взносов в части получателя платежа с 01.01.21 не изменился: платить следует, как и прежде, по реквизитам ФНС. Что касается уплаты, иногда возникает путаница — куда платить штраф за СЗВ-М в 2021 году: в ПФР или ИФНС, а также какой КБК указывать в платежном документе.
О правонарушении страхователя извещает территориальный орган Пенсионного фонда путем направления письма почтой России или с использованием телекоммуникационных каналов. В письме указывается наименование органа, установившего факт данного правонарушения, и платежные реквизиты.
Обратите внимание, что в 2021 году изменены реквизиты казначейских счетов. Если вы используете шаблон платежного документа, следует обновить программу или вручную исправить поля:
Все остальные реквизиты Пенсионного фонда для уплаты штрафа (наименование получателя, ИНН, КПП) остались без изменений.
Старые реквизиты действуют до 30.04.21. Изменения коснулись всех регионов РФ.
К примеру, новые реквизиты ПФР Москвы для уплаты штрафа в 2021 году по СЗВ-М такие:
| Наименование получателя | УФК по г. Москве (ГУ — Отделение ПФР по г. Москве и Московской области) |
|---|---|
| Банк получателя | ГУ Банка России по ЦФО |
| БИК | 004525988 |
| Банковский счет | 40102810545370000003 |
| Казначейский счет | 03100643000000017300 |
| ИНН | 7703363868 |
| КПП | 772501001 |
| ОКТМО | 45915000 |
Вне зависимости от региона страхователя и организационно-правовой формы, установлен единый КБК для штрафа в ПФР за несвоевременную сдачу СЗВ-М в 2021 году — 39211607090060000140.
КБК платежей, администрируемых Пенсионным фондом РФ и реквизиты для их уплаты в 2021 году
Коды бюджетной классификации платежей, администрируемых Пенсионным фондом РФ, реквизиты для их уплаты в 2021 году
| Код классификации доходов бюджета Пенсионного фонда РФ | Наименование кода классификации доходов бюджета Пенсионного фонда РФ |
| 392 1 02 02042 06 1000 160 | Страховые взносы, уплачиваемые лицами, добровольно вступившими в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию, зачисляемые в Пенсионный фонд РФ на выплату страховой пенсии (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) |
| 392 1 16 07090 06 0000 140 | Иные штрафы, неустойки, пени, уплаченные в соответствии с законом или договором в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств перед Пенсионным фондом РФ |
| 392 116 01230 06 0000 140 | Административные штрафы, установленные Главой 15 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, за административные правонарушения в области финансов, налогов и сборов, страхования, рынка ценных бумаг (за исключением штрафов, указанных в пункте 6 статьи 46 Бюджетного кодекса Российской Федерации), выявленные должностными лицами Пенсионного фонда Российской Федерации |
| 392 1 16 10124 01 0200 140 | Доходы от денежных взысканий (штрафов), поступающие в счет погашения задолженности, образовавшейся до 1 января 2020 года, подлежащие зачислению в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации по нормативам, действовавшим в 2019 году (иные, за исключением пенсионных накоплений) |
| 392 1 02 02041 06 1100 160 | Дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и взносы работодателя в пользу застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию, зачисляемые в Пенсионный фонд РФ (дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию, зачисляемые в Пенсионный фонд РФ) |
| 392 1 02 02041 06 1200 160 | Дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и взносы работодателя в пользу застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию, зачисляемые в Пенсионный фонд РФ (взносы работодателя в пользу застрахованных лиц, уплачивающих дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию, зачисляемые в Пенсионный фонд РФ) |
Реквизиты для перечисления страховых взносов в ПФР.
- В 2023 году, в связи с введением механизма ЕНП, расчеты в бюджет оформляются по-новому. В зависимости от критериев, рассмотренных выше, возможны 4 варианта платежных поручений.
- Если вы оформляете платежку для единого налогового платежа, а не для конкретного налога, сбора, взноса, обязательно подайте уведомление об исчисленных суммах или установленную к этой дате отчетность. Без этого ФНС не сможет распределить поступившую сумму, и за вами будет числиться недоимка.
- При оплате платежей, которые администрирует ФНС, используются общие для всех налогоплательщиков реквизиты УФК Тульской области.
- Обратите внимание, что некоторые КБК изменились, их актуальные значения можно взять из таблицы ФНС.
- В порядок оформления платежных документов в 2023 году продолжают вноситься изменения, поэтому следите за обновлениями.
Реквизиты ПФР для оплаты штрафа за СЗВ-М
Заявление о зачете излишне уплаченных страховых взносов ФСС Новый порядок сильно упростил работу бухгалтеров и дал возможность проводить зачет взносов по разным видам страхования, но … Акт о списании материальных ценностей — документ, без которого нельзя утилизировать пришедшие в негодность ценные вещи и предметы компании. Рассказываем, как правильно его составить.
А с 1 января 2021 года за ошибки и опоздание СЗВ-М штрафуют по новым правилам. C 1 января 2021 года сдавать СЗВ-М надо не позднее 15-го числа каждого месяца, следующего за отчетным. Тогда можно сдаться и досрочно, до окончания месяца, за который требуется отчитаться. Ничто не мешает, отчитываясь за прошедший месяц, представить сразу СЗВ-М и за текущий месяц, если есть точная уверенность, что данные не поменяются. Во всех подобных случаях отчет лучше сопровождать соответствующей пояснительной запиской.
Если за отчетные периоды (квартал, полугодие, 9 месяцев, год (Часть 2 ст. 10 Закона N 212-ФЗ)) вы не представляли расчеты по начисленным и уплаченным страховым взносам по форме РСВ-1 ПФР, то за нарушение сроков представления расчетов вас оштрафуют только после проведения выездной проверки. Это и понятно. Ведь до прихода в организацию сотрудник Фонда просто не знает сумму начисленных взносов, с которой надо уплатить штраф. При этом штрафовать будут за непредставление расчета за каждый отчетный период (Пункт 2.1 Методических рекомендаций… по привлечению к ответственности плательщиков страховых взносов, утв. Распоряжением Правления ПФР от 05.05.2010 N 120р).
- На уплату пени и штрафа за просрочку платежа в ПФР также предусмотрены раздельные коды для периода 2021 и 2021 гг.;
- Фиксированные платежи (за ИП без служащих) за время до и после 01.01.2017г. перечисляются по различным КБК.
С этого года контроль за страховыми взносами, кроме тех, которые выплачиваются «на травматизм», осуществляется Федеральной Налоговой службой. Однако, это никак не повлияло на сдачу отчета СЗВ-М, который, как и прежде, должен каждый месяц подаваться в ПФР.
Москве и Московской области); Банк получателя ГУ Банка России по ЦФО; БИК 044525000; Счет 40101810045250010041. А плательщики, зарегистрированные в Московской области, следующим образом: ИНН 7703363868; КПП 770301001; Получатель УФК по Московской области (для ГУ-Отделения ПФР по г. Москве и Московской области); Банк получателя ГУ Банка России по ЦФО; БИК 044525000; Счет 40101810845250010102.
Штрафные санкции за ошибки в отчётности или её просрочку назначают сотрудники Пенсионного фонда. Поэтому для оплаты взысканий необходимо использовать реквизиты ПФР. Их можно найти как самостоятельно, так и в присланных требованиях об уплате.
Коды бюджетной классификации (КБК) будут различаться в зависимости от нарушенного закона:
- 39211607090066000140
для уплаты по ФЗ №27 (просрочка, ошибки в форме СЗВ-М, бумажный вид вместо электронного); - 39211601151019000140
для уплаты по статье 15.33.2 КоАП РФ (административные взыскания).
В связи с передачей контроля за средствами страховых фондов, кроме взносов «на травматизм», в ведомство ФНС со 2 октября 2021 года специалисту требуется обратить внимание на изменение кодов платежей страховых взносов, администрируемых налоговой. Шаг 12: Заполните поля ИНН, КПП, наименование, реквизиты платежа, сумму взноса. Шаг 13: Нажмите «далее», «сформировать платежное поручение».
- 06 — данный код предусмотрен для участников внешнеэкономической деятельности — юрлиц (кроме получателя международного почтового отправления).
- 03 — его в платежном поручении проставляет организация федеральной почтовой связи при составлении распоряжения о переводе денег по каждому платежу физлица (кроме уплаты таможенных платежей);
- В реквизите 105 заполняется ОКТМО — код территории муниципального образования, на которой собираются средства от уплаты штрафов.
- Реквизит 106 — значение основания платежа — 2 буквы. В случае уплаты штрафа используются буквы ТР (что означает требование, когда налоговая выставила этот документ по ст. 69, 101.3 НК РФ).
- Реквизит 107 (налоговый период) имеет значение 0.
- В реквизите 108 указывается номер требования, символ № ставить не нужно.
- Показатель 109 содержит дату документа, номер которого отражен в реквизите 108, в формате «ДД.ММ.ГГГГ».
- Реквизит 110 с 01.01.2015 не заполняется (это связано с тем, что п. 11 приказа № 107н был отменен приказом Минфина № 126н от 30.10.2014).
- В реквизите «Код» указывается уникальный идентификатор начисления (УИН); он должен содержаться в требовании налоговой, которое она выставила для уплаты штрафов. Если этого кода нет, то проставляется 0.
- Реквизит «Назначение платежа» должен содержать следующую информацию: вид платежа и его основание.
- Реквизит «Очередность платежа» — 5.
- Реквизит 101:
- при оплате штрафов за себя: 01 — для юридических лиц, 09 — для ИП;
- при платежах, осуществляемых в качестве налогового агента: 02.
- Платежное поручение в пенсионный фонд в 2021 (бланк и образец заполнения)
- Какие реквизиты указать в платежке на уплату штрафа за сзв-м
- Штраф за несдачу сзв-м: куда платить работодателям московского региона
- О приеме сзв-м за январь 2021 (для размещения на сайте пфр)
- Платежка уплаты штрафа в пфр в 2021 году за сзв v
- Платежка уплаты штрафа в пфр в 2021 году за сзв м
- Реквизиты для уплаты штрафа за сзв-м
- Штрафы за несвоевременную сдачу сзв-м в 2021 году и порядок их взыскания
Инструкция: как составить платежку на уплату штрафов в ПФР
На основании изменений, внесенных в приказ Минфина России от 21 декабря 2021 г. № 180н «Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации» в подгруппе доходов 116 — штрафы, санкции, возмещение ущерба – следует применять код подвида доходов 6000.
Поскольку СЗВ-М сдается на каждое физлицо отдельно, санкция взыскивается за все не вовремя поданные документы. Общая сумма штрафа за несвоевременную сдачу СЗВ-М рассчитывается исходя из числа сотрудников, по которым страхователь отчитался с опозданием. Согласно ч. 3 стат. 17 Закона № 27-ФЗ от 01.04.96 г. размер штрафной санкции составляет 500 руб. по каждому застрахованному лицу.
Таким образом, последними датами сдачи отчетности по форме СЗВ-М в 2021 году являются 15 февраля, 15 марта, 17 апреля, 15 мая, 15 июня, 17 июля, 15 августа, 15 сентября, 16 октября, 15 ноября, 15 декабря, 15 января 2021 года.
Обратите внимание: если численность сотрудников превышает 25 человек, отчетность необходимо представлять в электронном виде с усиленной квалифицированной электронной подписью.
Куда платить штраф по СЗВ-М в 2021 году: образец платежного поручения У компаний возникает вопрос по уплате штрафа за СЗВ-М: не ясно, куда платить штраф, который прислал фонд, например за несвоевременную сдачу СЗВ-М, — на КБК фонда или налоговой.
Основной реквизиты для уплаты штрафа СЗВ-М — это КБК — 392 1 16 20210 06 6000 140, где 392 — код администратора платежа, которым является Пенсионный фонд.
УИН нужно указывать в платежных поручениях на перечисление налогов и взносов. Для отражения кода УИН предназначено поле «22» платежного поручения, которое называется «Код» (пункт 1.21.1 Положения, утвержденного Банком России 19.06.2021 № 383-П).
49- штраф за несообщение в установленный срок банком информации об открытии или о закрытии счета; ст.50- штраф за нарушение банком срока исполнения поручения о перечислении страховых взносов, пеней и штрафов; ст.51- штраф за неисполнение банком поручения органа контроля о перечислении страховых взносов, пеней и штрафов
(изменения утверждены Приказом Министерства финансов РФ от 1 июля 2021 г.
№ 65н) О КБК, закрепленных за ФНС России Письма ФНС РФ от 03 февраля 2021 № ЗН-4-1/ и от 10 февраля 2021 № ЗН-4-1/ О статусах плательщиков страховых взносов в платежных поручениях Приложение 1 к Положению, утвержденному Банком России от 19 июня 2021г. № 383-П Реквизиты платежного поручения Приложение 3 к Положению, утвержденному Банком России от 19 июня 2021г.
Важно сказать, что штраф может быть наложен не только на организацию, как плательщика налогов, но и на ее должностных особ, например, директора или бухгалтера, которые являются ответственными за своевременную подачу отчетности в фонды. Размер штрафных санкций в этом случае может колебаться от 300 до 500 рублей.
независимо от количества застрахованных лиц в самом отчете. Штраф оплачивается в территориальное отделение ПФР, где зарегистрирован страхователь. Точные реквизиты можно уточнить в своем отделении, если страхователь желает оплатить штраф до получения требования.
поля для указания кода бюджетной классификации (уделите внимание первым трем цифрам, теперь нужно указывать «182» — код налогового органа; после этого убедитесь, что указываете КБК, относящиеся к платежам за 2021 или 2021 годы);
- ОКТМО,
- КБК,
- Основание платежа:
- ТП (текущий платеж);
- ТР (перечисление средств по требованию налоговой).
- АП (взнос по вынесении акта проверки сотрудниками ФНС);
- ЗД (оплата по истекшим периодам, ставится при доплатах по уточненным расчетам);
- МС.01.2021 (если вносится платеж за месяц);
- КВ.01.2021 (для доплаты по «уточненкам»);
- ГД.00.2021 (для доплаты по «уточненкам» и по требованию ФНС по проведении проверки).
Какие используются реквизиты оплаты страховых взносов ИП
Для предпринимателей страховые взносы за себя являются обязательными платежами. Они выплачиваются как при наличии, так и при отсутствии наемных работников. Если ИП по разным причинам несвоевременно произведет платеж, то ему придется уплачивать дополнительные санкции и штрафы, а также у него появятся проблемы с ФНС.
Внимание! Требование об уплате взносов за себя приводится в положениях ст. 430 НК.
Ранее процесс перечисления денег выполнялся только через ПФ, но теперь деньги вносятся в ФНС. С 2021 года внесены существенные изменения для бизнесменов. Ранее для расчета взносов учитывался МРОТ, установленный каждым регионом. Теперь же имеется фиксированная выплата за себя, а также допускается подавать квитанцию в электронной форме.
Фиксированный взнос уплачивается только за самого предпринимателя, а за наемных работников рассчитывается индивидуально.
В 2021 году установлено 3 вида взносов для бизнесменов:
- Фиксированный платеж за себя. С помощью данных взносов формируется будущая пенсия гражданина. В 2021 году данный платеж составляет 40 874 руб. Из этой суммы 32 448 руб. перечисляется на обязательное пенсионное страхование, а 8 426 руб. направляется на медицинское страхование. Если доход за год больше 300 тыс. руб., то дополнительно придется платить 1% с превышения, поэтому точная сумма рассчитывается индивидуально каждым предпринимателем. Но общий платеж не может превышать 8*32448 руб.
- Взносы за работников. Размер платы зависит от дохода гражданина, причем учитывается не только зарплата, но и дополнительные суммы, получаемые от работодателя. Они могут быть представлены премиями, стимулирующими выплатами или надбавками. Отчисляется 22% от общего дохода. Если за год гражданин получает больше 1,292 млн. руб., то с превышающей суммы бизнесмен платит 10%.
- Взносы в ОМС. Платеж составляет 8426 руб. за год.
Все платежи перечисляются не ПФ, а ФНС, причем во время данного процесса указываются правильные реквизиты на основании заранее установленных КБК.
КБК регулярно меняются, поэтому перед совершением платежа рекомендуется уточнить о данной информации у работников ФНС, а также можно воспользоваться сайтом налоговой службы.
Общие изменения в отчетности
С 1 января 2023 года останется всего две формы отчетности:
- расчет по страховым взносам (РСВ) и
- единый отчет по сотрудникам.
Единый отчет заменит сразу четыре формы – СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ, 4-ФСС, ДСВ-3. Фактически сведения о работниках будут передаваться те же самые, что и раньше, только уже в другой форме отчета. Причем подавать единый отчет нужно будет по частям с разной периодичностью. Так, например:
- часть единого отчета (вместо СЗВ-ТД), связанную с приемом на работу и увольнением, нужно будет, как и сейчас, подавать не позднее следующего рабочего дня;
- если же данные связаны с переводом на другую постоянную работу, подачей заявления о формате ведения трудовой книжки либо о предоставлении сведений о трудовой деятельности, их нужно будет сдавать не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором наступило указанное событие;
- часть отчета о взносах на травматизм и допвзносах на накопительную пенсию (вместо 4-ФСС и ДСВ-3) будет представляться по окончании первого квартала, полугодия, девяти месяцев и года до 25-го числа следующего месяца.
Новый расчет по страховым взносам заменит СЗВ-М и действующий РСВ. Это будет отчет со сведениями о работниках и выплатах в их пользу:
- ежемесячно до 25-го числа нужно будет подавать сведения для персонифицированного учета и данные о заработке и начисленных взносах;
- а по итогам квартала, полугодия, девяти месяцев и года в отчет нужно будет включать общие суммы по облагаемой и необлагаемой базе, а также начисленные за отчетный период страховые взносы.
Основные преимущества ЕНС
Введение с 01.01.2023 единого налогового счёта:
- должно исключить наличие у налогоплательщика одновременно задолженности и переплаты по разным видам налогов;
- обеспечит экономически обоснованный расчет пеней на общую сумму задолженности перед бюджетом.
| ЭЛЕМЕНТ МЕХАНИЗМА УПЛАТЫ НАЛОГОВ | КАК ПОВЛИЯЕТ ВВЕДЕНИЕ ЕНС |
| Обеспечительные меры | Взыскание именно общей суммы задолженности исключит применение налоговыми органами избыточных обеспечительных мер к плательщикам |
| Уточнения и зачеты платежей | Ситуация, при которой у одного плательщика имеется одновременно задолженность и переплата по разным платежам, станет невозможной. Уточнения и зачеты исчезнут за ненадобностью. |
| Пени | Обеспечит экономически обоснованный расчет суммы пеней на именно общую сумму задолженности перед бюджетом. Исчезает необходимость перечисления большого количества платежей. |
Общие правила для платежек по налогам и страховым взносам
Общие правила в заполнении платежных поручений по любым налогам, сборам и страховым взносам, распространяются на проставление плательщиками ИНН и КПП плательщика (кроме физических лиц, не являющихся ИП) и получателя, а так же их наименований, кодов КБК и ОКТМО. Итак, по порядку.
В поле для указания КПП плательщики индивидуальные предприниматели указывают значение «0». Организации указывают КПП плательщика платежей в бюджетную систему России. ИНН, он и есть ИНН, а если его нет у физических лиц, то они ставят «0» и в здесь. Исключения есть, но мы их сейчас не рассматриваем.
В реквизите «Плательщик» юридические лица указывают наименование юридического лица, либо его обособленного подразделения, если плательщиком является не головная организация. Полное или краткое наименование должно указываться, об этом ничего не сказано в правилах. Лучше указывать так, как рекомендует банк, со счета которого производится уплата налога, сбора или взноса. Лишь бы не выйти за лимит в 160 знаков вместе с пробелами и знаками препинания.
Индивидуальные предприниматели в поле «Плательщик» пишут полностью фамилию, имя, отчество (если есть) и после отчества через пробел в скобках «ИП». Сразу после этого, без пробела, ставится знак «//», и далее так же без пробела адрес регистрации по месту жительства (пребывания), и ещё раз знак «//».
Нотариусы, адвокаты, главы крестьянских (фермерских) хозяйств, реквизит «Плательщик» заполняют аналогично, только вместо «(ИП)», они указывают, соответственно, «(нотариус)», «(адвокат)», «(КФХ)». Иные физические лица, сразу после отчества указывают адрес регистрации, заключенный с двух сторон в двойной слеш «//». Такие физические лица могут и адрес не указывать, если в платежке есть код УИН, взятый из извещения, которое прислала физику налоговая инспекция
В реквизите «Получатель» нужно (внимание!) сначала указать сокращенное наименование органа Федерального казначейства, и после пробела в скобках сокращенное наименование администратора доходов бюджета (налоговый, таможенный орган, управление или отделение внебюджетного фонда). Как видите, в данном случае Минфин высказался вполне определенно: нужно указывать сокращенные наименования в поле «Получатель».
В реквизитах ИНН и КПП для получателей платежей следует указывать коды, присвоенные администраторам доходов бюджета, то есть органу, которого вы указали в скобках, когда заполняли наименование получателя в платежке.
Код КБК в ячейке «104» платежки, указывается в том значении, которое соответствует данному конкретному платежу. Его можете взять из справочника с последними изменениями.
Значение кода ОКТМО указывается в реквизите «105», где ранее указывался код ОКАТО. Здесь указывается код той территории муниципального образования, на которой мобилизуются (собираются) деньги от уплаты по заполняемой платежке. Для налогового платежа, как правило, это код ОКТМО того города, поселка или иной территории, на которой расположен налоговый орган, на учете в котором состоит налогоплательщик, или код муниципального образования, в котором зарегистрирован по месту жительства индивидуальный предприниматель.
Если налог уплачивается на основании налоговой декларации или расчета, в платежном поручении указывается тот же код ОКТМО, который был проставлен в декларации (расчете). Так вы точно не ошибетесь. Или можете воспользоваться электронным сервисом «Узнай ОКТМО» на сайте ФНС России.
Платежные поручения по взносам в 2021 году
- В поле 101 указывается статус лица, оформившего документ. В 2021 году в этом поле при перечислении страховых взносов в ИФНС, необходимо указывать код «01». ИП при уплате взносов за себя или работников должен указать статус «09».
- В поле «получатель» нужно указать наименование Федерального казначейства и в скобках – наименование налоговой, в которую перечисляется платеж.
- В поле 104 указывается КБК в соответствии с законодательством РФ в 2021 году:
- 1821020211006 1010 160 – страховые взносы в ПФР за работников юрлиц и ИП;
- 1821020219007 1010 160 – страховые взносы в ФСС за работников юрлиц и ИП;
- 1821020210108 1013 160 – страховые взносы в ФФОМС за работников юрлиц и ИП;
- 1821020214006 1110 160 – фиксированные взносы в ПФР (ИП за себя);
- 1821020210308 1013 160 – фиксированные взносы в ФФОМС (ИП за себя).
- В поле 105 указывается ОКТМО налогового органа, в который будет перечислен платеж.
- В поле 106 нужно указать тип платежа – «ТП».
- В поле 107 необходимо указать период, за который будут перечислены страховые взносы.
- В полях 108 и 109 при уплате страховых взносов в обычном порядке необходимо указывать «0». Но если производится уплата пеней или штрафов, в поле 108 нужно указать номер требования, а в поле 109 – дату требования.
- Поле 110 не заполняется.