Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Отличие ликвидации от банкротства банка». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Основная цель банкротства – максимально полное погашение долговых обязательств предприятия перед кредиторами, банком и бюджетом путем оптимизации финансового баланса либо реализации активов компании. Целью же ликвидации может быть стремление учредителей занять должность в государственном аппарате или минимизировать убытки в будущем.
Руководство процессами
Согласно законодательству РФ, банкротством руководит назначенный в судебном порядке арбитражный управляющий с соответствующими полномочиями. Его решения обязательны к выполнению, а все его действия правомочны, хоть и носят единоличный характер. Такие люди профессионально подготовлены, их квалификация подтверждена соответствующим сертификатом.
В процессе же ликвидации функции временного управления переходят к ликвидационной комиссии или даже ликвидатору в единственном числе. Состав комиссии может быть избран учредителями компании на общем собрании участников, обращение в суд не требуется. В определенных случаях возможно утверждение или согласование состава комиссии в вышестоящем органе, если ликвидируемое предприятие находится в прямом подчинении либо такое условие записано в Уставе.
Особенности банкротства
Основанием для банкротства предприятий является наличие признаков неплатежеспособности по обязательствам.
Инициаторами банкротства юридического лица могут стать:
- заимодавцы
- налоговая
- фонды социального значения
- директор или собственник компании.
Предприятие объявляется банкротом лишь по вердикту арбитражного суда. Согласно принятому порядку банкротство юридических проходит через процедуры наблюдения, санации, внешнего управления, конкурсного производства и ликвидации. На всех этапах компания может заключить мирное соглашение с кредитными лицами.
Процедура санации направлена на финансовое оздоровление предприятия. На этом этапе у юридического лица может измениться статус (слияние, поглощение или разделение компании).
В российской правовой практике банкротство с долгами обычно осуществляется через внешнее управление и конкурсное производство.
Процедура наблюдения применяется к должнику сразу с момента принятия судом заявления о банкротстве. На этом этапе арбитражный суд назначает временного управляющего, который уполномочен проводить финансовый аудит фирмы и делать экономические оценки по хозяйственной деятельности. Руководство банкротящегося предприятия ограничивается в полномочиях.
Процедура внешнего управления ведется через управляющего, утвержденного судом. В настоящее время внешнее управление может продолжаться до десяти лет. На этот время реальный глава компании отстраняется от должности и передает полномочия судебному управляющему. Тот обязан сделать все возможное для поднятия платежеспособности должника для удовлетворения требований кредиторов.
Решение комитета кредиторов и отчет внешнего управляющего служат основанием для принятия судом следующих решений:
- прервать банкротство и раздать долги кредиторами
- заключить мирное соглашение
- объявить предприятие банкротом и приступуть к конкурсному производству.
Конкурсное производство инициируется судом с назначением управляющего. Сроки этой процедуры по закону не должны длиться больше года. Однако срок может быть продлен решением суда. Административные обязанности возлагаются на конкурсного управляющего. Он должен оценить активы и имущество предприятия-должника. Всё имущество реализуется по схеме конкурсных торгов. Полученные деньги перечисляются на погашение кредитных долгов в порядке очереди, определяемую законом.
В большинстве случаев банкротства инициируется кредиторами. Важно отметить, что банкротство является единственным способом уйти от огромных долгов по закону. Для многих предприятий, не способных выполнить свои долговые обязательства, это последняя возможность сохранить авторитет и выйти из черной полосы чистыми в правовом смысле. Несмотря на то, что большинство дел по банкротству начинают кредиторы, это не значит, что учредители не могу воспользоваться этим правом. Риски процедуры могут быть весьма высокими. В ходе судебного разбирательства не исключен факт выявления фиктивного банкротства. Если это произойдет, то инициаторы процесса могут понести финансовую и уголовную ответственность. Для того, чтобы минимизировать такие угрозы, лучше пользоваться услугами профессионального юриста.
В таком случае, процесс банкротства будет проходить без некоторых нюансов, соответствующих процессу банкротства физического лица, подлежащего ликвидации. В случае банкротства юридического лица, прекращающего свою деятельность в связи с ликвидацией, операции наблюдения и внешнего регулирования не осуществляются.
После того, как суд признает юридическое лицо банкротом, происходит назначение управляющего на конкурсное производство. Это является одной из отличительных особенностей дела о признании должника банкротом. В данном случае процесс осуществления банкротства считается упрощенным. Так как должник уже является банкротом, применять к нему в дальнейшем общие требования, не считается необходимым. Пропадают все правовые особенности, которые прописаны в законе о банкротстве.
Некоторые аспекты банкротства ликвидируемых должников
В условиях финансового кризиса, стагнации и падения экономики, общей сложной экономической ситуации как и ранее актуальными является вопросы защиты законных интересов кредиторов в условиях, когда должник становится неплатежеспособным и наоборот, защиты интересов должника при попытках недружественного поглощения либо захвата имущества.
Известным и широко используемым механизмом, решающим указанные задачи, конечно же является процедура признания его несостоятельным (банкротом). Глава XI Федеральный закон от 26 октября 2002 г. «О несостоятельности (банкротстве)» [1] (далее — Закон о банкротстве), предусматривающая упрощенные процедуры банкротства, в числе первых предусматривает банкротство ликвидируемого должника. Несмотря на своё долгое существование, существует ряд теоретических и практических проблем, связанных с упрощённым порядком банкротства ликвидируемых должников.
Упрощённая процедура банкротства ликвидируемого лица является особым самостоятельным элементом. Основной особенностью упрощённого порядка банкротства ликвидируемого юридического лица, на наш взгляд, является уникальный статус ликвидируемого должника. Ликвидируемый должник является особым субъектом конкурсных отношений в силу того, что производство по делу о несостоятельности (банкротстве) в упрощённом порядке возбуждается только в том случае, если в процессе ликвидации будет выявлена недостаточность средств должника для удовлетворения всех требований кредиторов. При этом не имеет значения размер этой недостаточности — даже если он составляет несколько рублей, у определенных субъектов возникает обязанность обращаться в арбитражный суд с заявлением о несостоятельности (банкротстве) должника.
Особо отметим, что при решении вопроса о недостаточности имущества для покрытия требований кредиторов, исходя из положений Закона о банкротстве, не имеет значения размер этой недостаточности. Иными словами, §1 главы XI Закона о банкротстве не содержит положений об установлении размера недостаточности требований и не отсылает к первым главам Закона о банкротстве, отмечая лишь, что банкротство в упрощённом порядке осуществляется в случае, если стоимость имущества должника — юридического лица, в отношении которого принято решение о ликвидации, недостаточна для удовлетворения требований кредиторов. Таким образом даже если размер задолженности незначителен и составляет минимальные суммы, у определенных субъектов, например у ликвидационной комиссии, возникает обязанность обращаться в арбитражный суд с заявлением о несостоятельности (банкротстве) должника.
Данный случай является вторым уникальным, наряду с особым статусом должника, на фоне общей процедуры банкротства, а так же отдельных процедур банкротства. Одним из условий принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом и возбуждения дела о банкротстве согласно ст. 6 и п. 2 ст. 33 Закона о банкротстве является наличие минимального размера задолженности должника перед кредитором. Соответственно, если задолженность должника меньше минимального размера, установленного Законом о несостоятельности (банкротстве), дело о банкротстве не может быть возбуждено. Требования к должнику — юридическому лицу в совокупности должны составлять не менее трёхсот тысяч рублей, а к должнику-гражданину — не менее десяти тысяч рублей. Из данного правила есть исключения, когда дело о несостоятельности возбуждается независимо от суммы долга, а именно для юридического лица, находящегося в стадии ликвидации, при условии, что стоимость его имущества недостаточна для удовлетворения требований кредиторов. Такое юридическое лицо ликвидируется в порядке банкротства независимо от суммы требования в соответствии со ст. 224 Закона о банкротстве.
Таким образом, мы вплотную подходим к одной из основ конкурсного права в целом, а именно к вопросу о критерии банкротства, а в данном случае о критерии банкротства ликвидируемого должника.
Под критерием несостоятельности (банкротства) обычно понимается принятый законодательством общий подход к неплатежеспособным должникам, под признаками — конкретные параметры, присутствие которых необходимо для принятия заявления о банкротстве, а также для признания должника банкротом. Мировой практике известно только два критерия несостоятельности — неоплатность и неплатежеспособность.
Закон о банкротстве напрямую исходит из критерия неплатежеспособности. Но применительно к ликвидируемым должникам применяется критерий неоплатности, поскольку минимальный размер задолженности не имеет значения. Неоплатность доказана уже на момент инициирования производства по делу о несостоятельности (банкротстве). Можно сказать, что критерий неоплатности применяется в усиленном абсолютном значении.
Абсолютно логично, что поскольку целью всех упрощённых процедур является наиболее быстрое удовлетворение требований кредиторов, если это возможно, и исключение должника из реестра юридических лиц. Некоторые исследователи справедливо считают, что в этом случае упрощение и ускорение вводится в целях более быстрого исключения такого должника из имущественного оборота, поскольку он практически прекратил свою деятельность [2].
Так же о [3]. Последнее утверждение на наш взгляд справедливо, поскольку единственным по смыслу п. 1 ст. 224 Закона о банкротстве критерием выделения в упрощённый порядок данных категорий лиц является то, что в отношении данных категорий юридических лиц принято решение о ликвидации и их учредители не желают продолжения их деятельности. При этом совершенно необязательно, чтобы это лицо не имело перспектив финансового благополучия, поскольку в соответствии со ст. 61 ГК РФ юридическое лицо ликвидируется по решению его учредителей (участников) или органа юридического лица, уполномоченного на то учредительным документом [4].
Хотя не все исследователи полностью согласны с таким положением дел и считают, что необходимо дополнить перечень другими процедурами. Например, М. В. Телюкина считает, что неприменение к ликвидируемому должнику восстановительных процедур не оправдано, ничто не мешает участникам последнего передумать и принять решение о продолжении его деятельности, что невозможно при начале процедуры банкротства в упрощённом порядке. Вполне оправдано по мнению Телюкиной было бы включить в Закон о банкротстве возможность для суда по решению учредителей (участников) юридического лица при доказанности обоснованности использовать восстановительные процедуры, в том числе мировое соглашение, если ликвидация была добровольной [5].
Есть и другие предложения по расширению перечня процедур банкротства юридических лиц. Например, считают, что необходимо сделать обязательной процедуру наблюдения при банкротстве ликвидируемых должников [6]. Наблюдение, по характеру, не является реабилитационной, а преследует целью совершение подготовительных действий при осуществлении банкротства юридических лиц. В рамках наблюдения реализуются важная для всей процедуры банкротства функция, а именно составление реестра, иными словами определение кредиторов должника и размера их требований, подлежащих удовлетворению. Кроме того, происходит выявление имущества принадлежащего должнику. Несомненно, важно и то, что в рамках наблюдения кредиторы имеют право влиять на кандидатуру арбитражного управляющего, чья роль в процедуре банкротства является исключительно значимой. Все эти возможности, при обычном порядке банкротства, осуществляемые в процедуре наблюдения, являются полномочиями ликвидационной комиссии и осуществляются ещё до подачи заявления о банкротстве, что может ущемлять права кредиторов, например в случае, если их, по различным причинам, не включили в реестр требований к ликвидируемому должнику. Заслуживает особого внимания и то, что небольшой двухмесячный срок для включения в реестр, предусмотренный ст. 142 Закона о банкротстве, является пресекательным, что прямо указано в информационном письме Президиума ВАС РФ от 26 июля 2005 г. «О некоторых вопросах, связанных с исчислением отдельных сроков по делам о банкротстве» [7]. Между тем, при введении наблюдения, кредиторы имеют гораздо больше времени на предъявление требований за счёт длительного срока самого наблюдения.
Банкротство ликвидируемого должника. Меняется практика?
Существует два вида банкротства:
- полное;
- упрощенное.
Полное банкротство подразумевает восстановление деятельности фирмы, сама организация продолжает существовать. Упрощенное банкротство производится с ликвидацией организации. При этом с руководителей и владельцев компании снимается задолженность. Если компания терпит убытки, не может выплатить долги, и владелец не видит перспектив ее дальнейшего развития, то он может инициировать процедуру упрощенного банкротства. Процесс ликвидации фирмы будет длиться около полугода. Средства, полученные с продажи имущества организации на аукционах, будет распределено между организациями-кредиторами.
Банкротство ООО производится в несколько этапов. Сначала руководителю необходимо подать в Арбитражный суд заявление. Оно будет рассмотрено в течение пяти рабочих дней. После этого будет вынесено решение по делу. Компанию ждут такие процедуры, как:
- наблюдение;
- финансовое оздоровление;
- внешнее управление;
- конкурсное производство;
- мировое соглашение.
Если кредиторы не согласны вливать средства в компанию, то организацию ожидает только конкурсное производство. Фирма будет закрыта, ее имущество распродано. С владельцев организации спишут долги. Это так называемая упрощенная процедура банкротства.
Ликвидация компании через банкротство в 2021 году
Юридическое лицо можно ликвидировать в добровольном порядке по единогласному решению его собственников. В первую очередь о ликвидации необходимо уведомить налоговую инспекцию. Туда следует отправить данные о составе ликвидационной комиссии или ликвидатора, в роли которых обычно выступают учредители компании. При этом нужно опубликовать решение о ликвидации компании, уведомив об этом кредиторов. Следует учитывать, что срок, отведенный на эти действия, ограничен минимальной планкой в два месяца, то есть фирме могут отказать в регистрации ликвидации, если перед тем, как составить и передать в налоговую инспекцию промежуточный ликвидационный баланс, она не выждет положенного срока. Завершает ликвидацию составление окончательного ликвидационного баланса, который ликвидатор должен передать все в ту же налоговую инспекцию. Через пять дней после подачи заявления ликвидатор получает государственное свидетельство о том, что фирма прекратила свое существование.
Кстати, если дела у компании плохи, то об этом обычно подозревают не только собственники, но и партнеры с кредиторами. А потому взыскивать долги они начнут до полного угасания фирмы. Следует знать, что процедура банкротства дает кредиторам шанс приобрести имущество должника по цене значительно ниже рыночной или, например, позволяет сменить все менеджерские структуры организации, которая имеет перед ними определенные финансовые обязательства. Поэтому процедуру банкротства должны проводить исключительно профессионалы, которые защитят интересы собственника, максимально уменьшив его потери.
Провести процедуру банкротства могут предприятия с организационными формами ООО, ОАО и ЗАО. После признания предприятия банкротом оно исключается из единого государственного реестра юридических лиц. Стоит учитывать, что проведение процедуры банкротства зависит от ее инициатора. Если сам должник пошел на этот шаг, то он получает преимущества, к примеру имеет право продолжать хозяйственную деятельность до момента ликвидации юридического лица. К тому же активы компании, которые представляют собой наибольшую ценность, могут быть проданы заранее кому-то из своих, хотя подобные сделки чреваты рисками получить обвинение в преднамеренном или фиктивном банкротстве.
- Свежие
- Посещаемые
У организации могут быть долги по различным видам налогов, в зависимости от вида реализуемой в фирме системы налогообложения, вида деятельности организации. В любом случае проблема ликвидации ООО с долгами по налогам какими-то отдельными положениями в законодательстве не отмечена. Понятно, что если учредители решили закрыть общество, то налоговую задолженность обойти никак не получится, чего не скажешь о требованиях других кредиторов.
В этом случае при любых намеках на нехватку имущества у ликвидируемого должника налоговый орган, как кредитор, сразу подаст соответствующее заявление в арбитражный суд. При таких обстоятельствах и с учетом неоднородности судебной практики есть риск, что банкротство будет проходить в общем порядке с более длительными сроками.
Сходные и отличительные черты банкротства и ликвидации
Характерная черта, сближающая понятия финансовой несостоятельности и процедуры ликвидации, — это приостановление либо полная невозможность осуществления нормальной экономической деятельности предприятия. Кроме того, общим элементом (в подавляющем большинстве случаев) выступает участие арбитражного суда в принятии решения о судьбе субъекта хозяйствования.
Для ликвидации юридического лица, имеющего долги, может быть инициирован процесс банкротства. Наконец, последовательное прохождение процедур приводит к прекращению деятельности юридического лица и его исключению из Единого государственного реестра.
В определенном контексте банкротство и ликвидация соотносятся как общее и частное (последняя – заключительный этап в процессе признания финансовой несостоятельности).
Официальное признание неплатежеспособности
Официально статус банкротства присваивается предприятию после вынесения решения суда в установленном порядке и по всем правилам. Согласно закону и на основании заявления кредиторов или самого должника к такому положению дел предприятие пришло из-за превышения расходов на протяжении определенного периода, что повлекло за собой неплатежеспособность в течение последних 3 месяцев. Причем источник, который смог бы покрыть убытки, у предприятия отсутствовал.
В результате возбуждения дела о банкротстве, на последнем этапе прохождения процедуры активы предприятия и его имущество перепоручаются официальному лицу в полное распоряжение. Ликвидатор назначается судом, он обязан сформировать конкурсную массу для удовлетворения требований кредиторов, поэтому реализует имущество и активы.
На период признания банкротства, и особенно на этапе конкурсного производства, предприятие ограничивается в своих правах. По окончании процедуры банкротства происходит ликвидация предприятия. И та и другая процедура изначально имели одну цель – прекратить работу предприятия.
Процедура банкротства при наличии задолженностей с окончательным этапом принудительной ликвидации, ликвидация по упрощенной схеме или при добровольном решении учредителей могут быть одинаково реализованы у любого юридического лица, в том числе ООО, или индивидуального предпринимателя.
Чем отличаются процедуры
О взаимосвязи и общих чертах мы говорили, но отличий гораздо больше. Практически все остальные нюансы можно отнести к различиям. Рассмотрим подробнее, чем отличается банкротство от ликвидации предприятий:
- Ликвидация – это всегда полное прекращение всех связей с фирмой и её уничтожение. Что касается банкротства, то уничтожение компании возможно, только если внешнее управление или санация не дали ощутимого эффекта. Начав процедуру банкротства, вовремя предпринятые меры могут избавить компанию от необходимости ликвидации.
- Ликвидировать компанию могут, даже если у неё нет долгов, тогда как банкротство проводится только по причине долговых обязательств, приводящих к финансовой несостоятельности.
- Ликвидация фирмы проходит без участия арбитражного управляющего, все обязанности ложатся на плечи официально выбранного ликвидатора или комиссии. Отличается и сама процедура проведения, состоящая из разного набора этапов, о которых мы упоминали выше.
- При ликвидации имущество компании обычно распределяется между акционерами. А при банкротстве практически все ресурсы продаются, и их часто не хватает, чтобы покрыть задолженность.
Кто может выступать инициатором
Обе процедуры не начинаются просто так. Кто-то должен их инициировать. Для каждого случая инициатива должна исходить от разных лиц или организаций. В этом тоже кроется разница между ликвидацией и обанкрочиванием.
Ликвидацию компании могут инициировать:
- непосредственно компания, которая будет ликвидирована, точнее, её владелец;
- ФНС;
- контрагенты.
Но если очевидной причины для ликвидации фирмы нет, как, например, огромного долга, невыгодности работы в данном направлении или чего-то подобного, решение об уничтожении фирмы должно быть поддержано большинством заинтересованных лиц. Например, учредителями компании.
А вот инициаторы банкротства отличаются. Если есть основания для подобного решения, инициировать начало банкротства могут:
- сам предполагаемый банкрот;
- кредиторы, перед которыми должник имеет долг, что не оплачивался более трёх месяцев;
- госорганы;
- временная администрация;
- контролирующие органы.
После того как начали процедуру, нужно выяснить, сколько она будет длиться.
Преимущества и недостатки упрощенного банкротства
| Плюсы | Минусы |
|---|---|
|
Фактически процедура сводится к одной стадии. После рассмотрения иска суд вводит конкурсное производство и назначает управляющего. Это существенно снижает затраты. Срок признания организации банкротом минимален. На практике весь процесс занимает от 6 до 9 месяцев. Достоинством юристы считают усеченный период формирования реестра. Предъявить требования к компании можно в течение 1 месяца. Активные участники получают шанс на полное или частичное удовлетворение. Однако главным преимуществом остается возможность быстрого и легального списания долгов. Избавиться от проблемного бизнеса можно с минимальными потерями. Налоговая инспекция вносит запись о ликвидации юридического лица в ЕГРЮЛ на основании судебного решения. |
Отказ от финансового анализа (наблюдения) повышает риски мошенничества. Кредиторы не имеют возможности оценить добросовестность руководителя или учредителей. Определенные недостатки есть у решения и с точки зрения руководства. Риск возбуждения уголовного дела по статьям 195 – 197 УК РФ чрезвычайно велик. Вина топ-менеджера презюмируется (обзор практики ВС РФ № 2 за 2016 год). Отсутствие же отчета временного управляющего лишает фигурантов весомого аргумента. Доказывать непричастность к банкротству придется самостоятельно. |
Отличия банкротства от ликвидации
Отличия несостоятельности юридического лица от ликвидации предприятия заключаются в следующем:
- ликвидация, добровольная или принудительная, предполагает обязательное прекращение деятельности организации, банкротство допускает вероятность реорганизации и продолжения функционирования;
- несостоятельность инициируется при наличии задолженностей перед кредиторами, упразднение фирмы не связано с долгами, определение соответствующих обязательств является одним из этапов прекращения деятельности предприятия;
- банкротство оформляется только через арбитражный суд, добровольная ликвидация при отсутствии долгов – через налоговую службу;
- принудительное или добровольное прекращение фирмы осуществляется в течение нескольких месяцев, процедура банкротства может разрешаться в течение нескольких лет.
Проанализировав приведенное сравнение можно выявить основу — наличие долгов ведет к несостоятельности, их отсутствие позволяет упразднить предприятие без осложнений.
Что общего у ликвидации и банкротства
Ликвидацию и банкротство можно соотнести как часть и общее. Ликвидация компании является частью её признания банкротом. Но при этом у процедур есть как отличия, так и общие черты. К общим можно отнести такие моменты:
- Как первая, так и вторая процедура ведёт к тому, что произойдёт закрытие фирмы;
- Обычно обе процедуры проводят, если у компании финансовые проблемы. Закрывать успешную фирму только из-за того, что руководители потеряли к ней интерес, приходит в голову не так часто;
- Могут быть добровольными. Как при банкротстве, так и при ликвидационных мероприятиях инициативу начать процедуру могут взять на себя владельцы компании;
- В обоих случаях имущество может быть продано для покрытия долгов, если они есть;
- Если владельцы компании нарушили закон, выполняя ликвидацию или обанкрочивание фирмы, их ждёт ответственность, вплоть до криминальной.
Несмотря на взаимосвязь рассматриваемых процедур, у них не так много общего.
Решение о банкротстве ООО
Решение о процедуре банкротства ООО с долгами принимается, если требования заинтересованных лиц к должнику превышают 300 тыс. руб. Дело рассматривается арбитражным судом. Чтобы понять оптимальность решения о банкротстве необходимо рассмотреть другие варианты ликвидации: реорганизацию, альтернативную и добровольную ликвидацию.
Ликвидация через реорганизацию подходит для фирм с небольшим долгом. Альтернативная производится при смене руководства и состава учредителей. Такой способ недорогой, но владельцы ООО могут быть привлечены к субсидарной ответственности (ответ по обязательствам собственным имуществом).
Добровольная ликвидация подходит только компаниям с безупречной репутацией. На момент начала ликвидации Общество должно быть неактивно. В целом выбор способа ликвидации сугубо индивидуален и зависит от множества факторов, но если у ООО есть долги, то оптимальным является вариант с банкротством.
Банкротство – сложная для ООО процедура, но его можно избежать. Закон дает следующие разъяснения на этот счет:
- если имеются признаки банкротства, то владелец компании должен в разумные сроки принять все зависящие от него меры по предупреждению банкротства;
- все действия по выходу из кризиса должны быть направлены на удовлетворение требований кредиторов и контрагентов. В первую очередь должны быть оплачены налоги, долги по заработной плате и кредиты;
- до подачи заявления в арбитражный суд ООО с долгами должно принимать меры по восстановлению платежеспособности.
Если ликвидация по причине банкротства все-таки инициирована, то общество с ограниченной ответственностью должно постараться выйти из нее с наименьшими потерями и только законным путем.
Основные этапы банкротства кредитной организации
Рассмотрев заявление с приложенным пакетом документов, судом принимается решение удовлетворить или отклонить требование о банкротстве кредитной организации. Процедура банкротства запускается в ход, если компания сталкивается с федеральным законом-127 от 26 октября 2002 года с последними изменениями и поправками. Она состоит из нескольких этапов.
Первая стадия — наблюдение, которое длится до 7 месяцев. При этом изучается финансовое состояние компании, составляется реестр кредиторов. Банк России, контролирующий работу, отзывает у должника лицензию на продолжение финансовой деятельности. Ведь организация уже задолжала, а при продолжении работы, долги только увеличатся.
Финансовое оздоровление кредитной организации
Все же, компанию еще можно спасти от грозящей ей несостоятельности. Потому переходят к следующему шагу — финансовому оздоровлению. Этот шанс дается для восстановления платежеспособности за счет поэтапного погашения задолженности. Процесс длится до 2-х лет и в некоторых случаях приводит к положительному результату. Финансовое оздоровление возможно за счет:
- финансовой помощи от учредителей кредитной организации или из других источников;
- изменения структуры активов и пассивов;
- приведение в соответствие размера уставного капитала КО с величиной собственных средств;
- других мер.
Причины и последствия отзыва лицензии у банка
Отзыв лицензии на осуществление банковских операций является важным инструментом, позволяющим Центральному банку
осуществлять одну из важнейших целей своей деятельности — развитие и укрепление банковской системы. Наличие в банковской системе проблемных банков и недобросовестных игроков, нарушающих требования правовых и нормативных актов, создает угрозу стабильности банковского сектора и его устойчивому развитию, а также финансовой стабильности в целом.
В Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» в ст. 20 достаточно подробно указаны основания для отзыва лицензий у кредитных организаций.
Банк России на протяжении последних лет проводит последовательную политику по оздоровлению российской банковской системы, отзывая лицензии у нежизнеспособных игроков, что привело к сокращению количества действующих банков. Наибольшее число отозванных лицензий имело место в 2015—2016 гг., но и в 2018 г. было отозвано лицензий больше, чем в 2017 г. (рис. 13.1).