Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Штраф за несвоевременную сдачу декларации РСВ в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Когда инспекция инициирует проверку — камеральную, выездную, встречную — она в первую очередь изучает документацию. У неё есть право запросить любую отчётность, соглашения с контрагентами, счета-фактуры, чтобы проверить правомерность и достоверность тех или иных операций.
Таблица: размеры штрафов за нарушения при сдаче отчётности в 2023 году
| Вид отчётности | Ответственность | ||
|---|---|---|---|
| Организации | Должностных лиц | Дополнительно | |
| Отчётность в ИФНС | |||
| Налоговые декларации и ЕРСВ | 5% от не уплаченной по декларации (расчёту) суммы налога (взносов) за каждый полный и неполный месяц просрочки. Максимум — 30% от недоимки, минимум — 1000 рублей. (п. 1 ст. 119 НК РФ) |
Предупреждение или штраф 300–500 рублей (ст. 15.5 КоАП РФ) |
Возможно приостановление операций по счетам (подп. 1 п. 3; п. 3.2 ст. 76 НК) |
| Налоговые расчёты (кроме 6-НДФЛ)* | 200 рублей за каждый непредставленный документ (п. 1 ст. 126 НК РФ) |
Штраф 300–500 рублей (ст. 15.6 КоАП РФ) | Блокировка счёта не применяется |
*К налоговым расчётам здесь относятся:
|
|||
| 6-НДФЛ | 1000 рублей за каждый полный или неполный месяц со дня для подачи расчёта (п. 1.2 ст. 126 НК РФ) |
Штраф 300–500 рублей (ст. 15.6 КоАП РФ) |
Возможно приостановление операций по счетам (п. 3.2 ст. 76 НК) |
| Обязательный экземпляр годовой бухгалтерской отчётности | 200 рублей за каждый непредставленный документ (п. 1 ст. 126 НК РФ) |
Штраф 300–500 рублей (ст. 15.6 КоАП РФ) |
Блокировка счёта не применяется |
| Персонифицированные сведения о физлицах | 200 рублей | Штраф 300–500 рублей (ст. 15.6 КоАП РФ) |
|
| Отчётность в СФР | |||
| ЕФС-1, подраздел 1.1 раздела 1 | — | За просрочку или несдачу — предупреждение или штраф 300–500 рублей (ст. 15.33.2 КоАП РФ) |
— |
| ЕФС-1, остальные подразделы раздела 1 | За просрочку, несдачу или ошибки — 500 рублей за каждое застрахованное лицо (ст. 17 закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ) |
За просрочку или несдачу — предупреждение или штраф 300–500 рублей (ст. 15.33.2 КоАП РФ) |
— |
| ЕФС-1, раздел 2 | За просрочку, несдачу или ошибки — 5% от взносов, начисленных к уплате за последние три месяца отчётного (расчётного) периода, за каждый полный или неполный месяц просрочки. Максимум — 30% от недоимки, минимум — 1000 рублей. (п. 1 ст. 26.30 закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ) |
За просрочку или несдачу — предупреждение или штраф 300–500 рублей (ст. 15.33 КоАП РФ) |
— |
| ЕФС-1 — за нарушение электронного способа сдачи | 1000 рублей (ст. 17 закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ) |
— | — |
| Подтверждение основного вида деятельности | — | — | Установление тарифа по виду деятельности с максимальным уровнем профриска (п. 13 Правил, утв. постановлением Правительства от 01.12.2005 № 713) |
| Отчётность в Росстат | |||
| Статформы | От 20 000 до 70 000 рублей — за первичное нарушение; от 100 000 до 150 000 рублей — за повторное (ст. 13.19 КоАП) |
От 10 000 до 270 000 рублей — за первичное нарушение; от 30 000 до 50 000 рублей — за повторное (ст. 13.19 КоАП) |
Обязанность возместить Росстату ущерб, возникший в связи с необходимостью исправления итогов сводной отчётности (ст. 3 закона от 13.05.1992 № 2761-I) |
Не успели подтвердить основной вид деятельности
Раньше справку, подтверждающую основной ОКВЭД, нужно было передавать в Соцфонд. Теперь — в объединённый департамент, так как он выполняет те же функции, что прежние по отдельности.
Конкретно за опоздание со справкой санкций нет. Вовремя отчитаться тут стоит по другой причине. Фонд ежегодно устанавливает тарифы страхования от несчастных случаев на производстве, отталкиваясь от основного ОКВЭД предприятия. Если он не знает, какой из кодов в реестре главный — рассчитает их по тому, что имеет самый высокий класс риска. И начислит дополнительные взносы к уплате.
Предприятия могут не подавать справку и ничем не рисковать в двух случаях:
- их главный вид деятельности изначально с самым высоким классом риска;
- в выписке указан только один ОКВЭД.
Налоги и взносы, по которым не надо подавать Уведомления
Налоги и взносы, которые входят в ЕНП, но не требуют подачи уведомления.
| Налоги и взносы | Срок подачи |
| Налог на прибыль, если НЕ налоговый агент и не дивиденды иностранному контрагенту | НЕТ |
| НДС | |
| Косвенные налоги при импорте из ЕАЭС | |
| ПСН | |
| Страховые взносы ИП за себя | |
| Торговый сбор | |
| НПД (по желанию) | |
| АУСН** | |
| Акцизы | |
| НДПИ | |
| Водный налог (по желанию) | |
| Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья (по желанию) | |
| Налог на игорный бизнес |
Сроки сдачи отчётности в СФР в 2024 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| ЕФС-1 (в части сведений о периодах работы, стажа) | За 2023 г. | 25.01.2023 |
| За 2024 г. | 27.01.2025 | |
| ЕФС-1 (в части сведений о взносах на травматизм) | За 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 | |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 | |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 | |
| За 2024 г. | 27.01.2025 | |
| ЕФС-1 (в части сведений о трудовой деятельности) | – | Не позднее рабочего дня, следующего за днем: – оформления трудового договора – при приеме на работу; – издания соответствующего приказа – при увольнении/приостановлении/возобновлении трудового договора; – заключения/прекращения ГПД. При других кадровых мероприятиях — не позднее 25 числа следующего календарного месяца. |
| Подтверждение основного вида деятельности | За 2023 г. | 15.04.2024 |
Срок сдачи уведомлений по агентскому НДФЛ в 2024 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| НДФЛ, исчисленный и удержанный за период | с 01.01.2024 по 22.01.2024 | 25.01.2024 |
| с 23.01.2024 по 31.01.2024 | 05.02.2024 | |
| с 01.02.2024 по 22.02.2024 | 26.02.2024 | |
| с 23.02.2024 по 29.02.2024 | 04.03.2024 | |
| с 01.03.2024 по 22.03.2024 | 25.03.2024 | |
| с 23.03.2024 по 31.03.2024 | 03.04.2024 | |
| с 01.04.2024 по 22.04.2024 | 25.04.2024 | |
| с 23.04.2024 по 30.04.2024 | 03.05.2024 | |
| с 01.05.2024 по 22.05.2024 | 27.05.2024 | |
| с 23.05.2024 по 31.05.2024 | 03.06.2024 | |
| с 01.06.2024 по 22.06.2024 | 25.06.2024 | |
| с 23.06.2024 по 30.06.2024 | 03.07.2024 | |
| с 01.07.2024 по 22.07.2024 | 25.07.2024 | |
| с 23.07.2024 по 31.07.2024 | 05.08.2024 | |
| с 01.08.2024 по 22.08.2024 | 26.08.2024 | |
| с 23.08.2024 по 31.08.2024 | 03.09.2024 | |
| с 01.09.2024 по 22.09.2024 | 25.09.2024 | |
| с 23.09.2024 по 30.09.2024 | 03.10.2024 | |
| с 01.10.2024 по 22.10.2024 | 25.10.2024 | |
| с 23.10.2024 по 31.10.2024 | 05.11.2024 | |
| с 01.11.2024 по 22.11.2024 | 25.11.2024 | |
| с 23.11.2024 по 30.11.2024 | 03.12.2024 | |
| с 01.12.2024 по 22.12.2024 | 25.12.2024 | |
| с 23.12.2024 по 31.12.2024 | 28.12.2024 |
Какие изменения ждут в 2024 году и как на них реагировать?
В 2024 году ожидаются значительные изменения в отношении несвоевременной сдачи отчетности РСВ. Владельцам предприятий и индивидуальным предпринимателям важно быть в курсе этих изменений и правильно на них реагировать.
Одно из самых значимых изменений, которое вступит в силу с начала 2024 года, это введение штрафов за несвоевременную сдачу РСВ. Теперь несвоевременная сдача отчетности может привести к значительным финансовым потерям для владельцев бизнеса. Чтобы избежать этих штрафов, предпринимателям необходимо внести изменения в свою деятельность и наладить своевременную сдачу РСВ.
Важно отметить, что штрафы за несвоевременную сдачу РСВ будут начисляться каждый месяц, пока не будет предоставлена отчетность. Это означает, что чем дольше задерживается отчетность, тем больше финансовых потерь понесет бизнес. Поэтому, предпринимателям следует организовать процесс сдачи РСВ таким образом, чтобы отчетность предоставлялась вовремя.
Для того чтобы правильно реагировать на изменения, связанные с штрафами за несвоевременную сдачу РСВ, следует планировать свою работу с официальными органами заблаговременно. Владельцам бизнеса необходимо разработать стратегию для предоставления отчетности в срок и обеспечить соответствующие ресурсы для выполнения этой стратегии. Например, можно назначить ответственное лицо или команду, которая следит за сроками и занимается сбором и представлением отчетности.
Кроме того, для более эффективной работы с отчетностью можно рассмотреть возможность использования программного обеспечения и автоматизации процесса сдачи РСВ. Современные технологии могут существенно упростить и ускорить подготовку и предоставление отчетности, что позволит избежать штрафов.
В заключение, владельцам предприятий и индивидуальным предпринимателям следует быть внимательными к изменениям в отношении несвоевременной сдачи РСВ и принять все необходимые меры для своевременного представления отчетности. Планирование, организация и использование современных технологий помогут избежать финансовых потерь и эффективно справиться с новыми требованиями.
Какой штраф можно получить за несвоевременную сдачу РСВ в 2024 году
Согласно государственным нормам, каждый налогоплательщик обязан своевременно предоставлять Реестр сведений о доходах физических лиц (РСВ). В случае несвоевременной сдачи данного отчета предусмотрены значительные штрафы и последствия.
За несвоевременную сдачу РСВ в 2024 году предусмотрены следующие штрафы:
- 10% от суммы задолженности при сроке сдачи от 1 до 30 календарных дней после установленного срока;
- 30% от суммы задолженности при сроке сдачи от 31 до 60 календарных дней после установленного срока;
- 50% от суммы задолженности при сроке сдачи от 61 до 90 календарных дней после установленного срока;
- 100% от суммы задолженности при сроке сдачи более 90 календарных дней после установленного срока.
Кроме того, в случае несвоевременной сдачи РСВ, налогоплательщик может быть подвергнут дополнительным проверкам со стороны налоговых органов, что может привести к еще большим административным и финансовым проблемам.
Поэтому, для избежания неприятных последствий, рекомендуется своевременно предоставлять РСВ в установленные сроки и следить за точностью и достоверностью предоставляемых данных.
Штрафы за просрочку сдачи отчётности РСВ
Работодателям следует тщательно следить за сроками сдачи отчетности по РСВ, так как нарушение сроков может повлечь за собой негативные последствия. Согласно законодательству, работодателю, который не представил отчетность в установленные сроки, грозят штрафные санкции. Размер штрафа зависит от длительности просрочки.
Если работодатель просрочил сдачу отчетности по РСВ на срок от одного до трех дней, ему грозит штраф в размере 1% от начисленной заработной платы работников. За каждый дополнительный день просрочки штраф будет увеличиваться на 0,1%.
В случае, когда работодатель не представил отчетность по РСВ вовремя более чем на три дня, размер штрафа составит уже 2% от начисленной заработной платы за каждый день просрочки.
Для того чтобы избежать штрафов и негативных последствий, работодателям необходимо строго соблюдать сроки сдачи отчетности РСВ. Разработка плана действий, контроль за своевременной сдачей отчетности, а также использование специализированных программ и сервисов помогут работодателям избежать проблем с штрафами.
Сумма штрафов в зависимости от сроков
Согласно новым правилам, работодателям предоставляется определенный срок на сдачу РСВ в 2024 году. Если отчет будет представлен с нарушением установленного срока, работодателям грозят штрафные санкции.
Сумма штрафа зависит от продолжительности задержки:
- За задержку до 30 календарных дней: штраф в размере 0,1% от суммы начисленных страховых взносов за каждый день просрочки;
- За задержку от 31 до 60 календарных дней: штраф в размере 0,2% от суммы начисленных страховых взносов за каждый день просрочки;
- За задержку от 61 до 90 календарных дней: штраф в размере 0,3% от суммы начисленных страховых взносов за каждый день просрочки;
- За задержку более 90 календарных дней: штраф в размере 0,5% от суммы начисленных страховых взносов за каждый день просрочки.
Поэтому, работодателям важно соблюдать сроки сдачи РСВ, чтобы избежать непредвиденных финансовых потерь.
Последствия для работодателей
Несвоевременная сдача РСВ в 2024 году может иметь серьезные последствия для работодателей. В соответствии с действующим законодательством, за несвоевременную сдачу отчетности предусмотрены штрафные санкции.
Работодатели, не сдавшие РСВ в установленные сроки, будут подвергаться штрафам в зависимости от степени нарушения. Штрафы могут быть ограничены определенной суммой или выражаться в процентах от неуплаченной задолженности по страховым взносам.
Кроме того, несвоевременная сдача РСВ может повлечь за собой ответственность в административном, а в некоторых случаях и в уголовном порядке. Работодатели могут столкнуться с взысканием задолженности через судебные органы, включая арест счетов и имущества компании.
Важно отметить, что штрафы за несвоевременную сдачу РСВ могут также повлечь за собой повышенный контроль со стороны налоговых органов. Государство будет внимательно следить за своевременностью сдачи отчетности и требовать ее исполнения в соответствии с установленными сроками.
Чтобы избежать негативных последствий, работодателям следует тщательно следить за сроками сдачи РСВ и быть готовыми к уплате страховых взносов вовремя. Старайтесь своевременно собирать и систематизировать необходимые документы, чтобы минимизировать риски и обеспечить своевременное исполнение своих обязательств перед государством.
Виды штрафов за несвоевременную сдачу РСВ
За несвоевременную сдачу расчета страховых взносов (РСВ) в 2024 году установлены следующие виды штрафов:
- Пени за неуплату страховых взносов в установленный срок.
- Пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального Банка Российской Федерации за каждый день просрочки.
- Пеня начисляется с момента истечения срока уплаты страховых взносов до момента фактической оплаты.
- Штраф составляет 50% от суммы страховых взносов, указанных в несвоевременным или недостоверно представленном расчете.
- Штраф начисляется за каждый месяц просрочки.
- Штраф составляет 10% от суммы заработной платы работников, указанной в несвоевременной или недостоверно представленной информации.
- Штраф начисляется за каждый месяц просрочки.
Общая сумма штрафа за несвоевременную сдачу РСВ включает пеню за неуплату страховых взносов, штраф за непредставление или недостоверное представление сведений о начисленных и уплаченных страховых взносах, а также штраф за непредставление или недостоверное представление сведений о заработной плате работников.
Согласно законодательству, несвоевременная сдача РСВ (расчетно-сметной ведомости) в 2024 году влечет за собой установленные штрафы. Размер штрафа зависит от степени просрочки:
| Степень просрочки | Размер штрафа |
|---|---|
| От 1 до 30 дней | 1000 рублей за каждый день просрочки |
| От 31 до 60 дней | 2000 рублей за каждый день просрочки |
| Свыше 60 дней | 3000 рублей за каждый день просрочки |
Таким образом, чем больше дней просрочки сдачи РСВ, тем выше будет размер штрафа. Период просрочки рассчитывается от даты, указанной в установленном сроке, до даты фактической сдачи РСВ.
Последствия несдачи РСВ в налоговую
Несдача Регулярных Сметных Выплат (РСВ) в налоговую может иметь серьезные последствия для предпринимателей и компаний. В соответствии с законодательством о налогах, предприятия обязаны ежемесячно платить РСВ в налоговые органы в установленные сроки.
В случае несоблюдения этого требования, налоговые органы имеют право применить штрафные санкции. Размер штрафа за несдачу РСВ в налоговую зависит от различных факторов, таких как сроки задолженности и сумма неуплаченных средств.
В 2024 году размер штрафа за несдачу РСВ в налоговую составляет 0,1% от суммы задолженности за каждый день просрочки. Таким образом, просрочка на один месяц может привести к штрафу в размере 3% от общей суммы задолженности.
Помимо финансовых потерь, несдача РСВ может также повлечь за собой иные негативные последствия. Налоговые органы могут применить к предпринимателю или компании меры принудительного исполнения, такие как арест счетов или имущества.
Кроме того, несдача РСВ в налоговую может негативно сказаться на репутации предпринимателя или компании. В случае нарушения налогового законодательства, данные о задолженностях и штрафах могут быть опубликованы и доступны для общественного просмотра.
В целях избежания негативных последствий несдачи РСВ в налоговую, рекомендуется своевременно и правильно выполнять все налоговые обязательства. Лучше предотвратить проблемы, чем пытаться решать их во время возникновения.
Увеличение штрафов в 2024 году
В 2024 году предусмотрено увеличение штрафов за несдачу РСВ (расчет сводных ведомостей) в налоговую систему. Изменения направлены на более эффективную работу налоговых органов и повышение ответственности налогоплательщиков.
Согласно новым правилам, несдача РСВ вовремя или неправильное представление информации может привести к наложению штрафа. Был установлен весомый штрафный санкций, чтобы надлежащим образом стимулировать налогоплательщиков к исполнению своих обязанностей.
Штраф за несдачу РСВ увеличивается для организаций и предпринимателей. Таким образом, предприятия могут столкнуться с серьезными финансовыми последствиями, если не представят РСВ надлежащим образом, в срок и с правильными данными.
Для физических лиц также предусмотрены увеличенные штрафы за несдачу РСВ. Налоговые органы активно работают над сокращением нарушений налогоплательщиками и активнее привлекают ответственность физических лиц за неисполнение своих обязанностей по передаче РСВ.
В связи с увеличением штрафов, налогоплательщики должны проявлять более серьезное отношение к своим обязанностям и уделять больше внимания правильному и своевременному заполнению РСВ.