Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заявление на имущественный вычет в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Налоговый вычет представляет собой своего рода государственную поддержку гражданам, приобретающим жилые площади. Лицо имеет право возвратить 13 процентов от общей суммы, затраченной по покупку квартиры, но не более двух миллионов рублей или трёх миллионов, если речь идёт о приобретении жилья в ипотеку. Воспользоваться таким правом можно единоразово за всю жизнь. При чём лимит может достигаться посредством нескольких покупок.
Заявление работодателю на имущественный вычет (2023) – образец
Типовой формы заявления, подаваемому работодателю для предоставления имущественного вычета, нет. Каждый работник оформляет документ в произвольной форме. Главное, чтобы в тексте были указаны реквизиты, идентифицирующие работодателя, заявителя и приведена цель обращения, основания для налоговой льготы. Что рекомендуется прописать в заявлении:
- наименование работодателя, которому подаются документы;
- сведения, по которым наниматель сможет точно идентифицировать заявителя – занимаемая должность, фамилия, имя и отчество, паспортные данные, адрес проживания;
- цель подачи заявления – просьба о применении имущественного вычета;
- период применения льготы – указывается год, в котором предполагается использование вычета;
- сумма вычета;
- указывается основание, дающее право на использование преференции – реквизиты соответствующего налогового уведомления;
- дата составления документа, подпись заявителя с расшифровкой.
Все обращения в ИФНС в обязательном порядке оформляются в соответствии с разработанными и утверждёнными Приказом ФНС стандартами. В нашем случае необходимо воспользоваться формой по КНД 1150058. Применяется на практике с октября 2021 года. Следует иметь в виду, что составленное не по форме заявление сотрудниками налогового ведомства принято не будет.
Заполнить бланк можно как от руки шариковой (чёрной гелиевой) ручкой, так и при помощи компьютерных средств. Выбор способа изложения не влияет на юридическую силу документа. Для каждого из способов предусмотрены свои правила. Заполняя бланк от руки, следует каждую букву писать в заглавном печатном формате. Одна клеточка – одна буква. Исправлять ничего нельзя. В случае допущения ошибки потребуется взять новую форму. Составляя заявление на компьютере, необходимо использовать шрифт Courier New, 18 кегль. Сотрудник ведомства проверит правильность заполнения в момент приёма заявления. Если обнаружатся недочёты, придётся из исправить.
- Могу ли я написать заявление о предоставлении имущественного налогового вычета работодателю?
Ответ: Да, согласно ст. 220 НК РФ Вы имеете право адресовать заявление о предоставлении имущественного налогового вычета работодателю, но лишь после того, как получите в ИФНС Уведомление О подтверждении права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации. Лишь в этом случае у работодателя будет возможность предоставлять Вам налоговый вычет.
- В заявлении о предоставлении имущественного налогового вычета я допустил ошибку, но обнаружил её тогда, когда документы были отправлены почтовым отправлением в ИФНС. Что я могу предпринять?
Ответ: В Вашем случае необходимо обратиться в налоговую инспекцию с уточняющим вопросом. Ваши действия будут зависеть от давности отправки документов. В одном случае Вам порекомендуют предоставить новое заявление о предоставлении имущественного налогового вычета, в другом случае Вам предъявят письменный отказ в предоставлении налогового вычета по причине недостоверности указанных в заявлении сведений.
Освобождение от уплаты НДФЛ
Важно! В рамках поддержки граждан в период санкций 2022 года от НДФЛ освободили доходы граждан в виде материальной выгоды, полученные в 2021 — 2023 годах (п. 90 ст. 217 НК РФ). Действие этой нормы распространяется на доходы физлиц, полученные, начиная с налогового периода 2021 года (п. 5 ст. 5 Федерального закона от 26 марта 2022 г. № 67-ФЗ).
НДФЛ не удерживаются с доходов, полученных налогоплательщиками:
- от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами от организаций (ИП), с которыми налогоплательщики состоят в трудовых отношениях;
- от приобретения товаров (работ, услуг) в соответствии с гражданско-правовым договором у лиц, являющихся взаимозависимыми по отношению к налогоплательщику;
- от приобретения налогоплательщиками ценных бумаг и производных финансовых инструментов.
Излишне удержанная налоговым агентом из дохода налогоплательщика сумма налога подлежит возврату налоговым агентом на основании письменного заявления налогоплательщика (п. 1 ст. 231 НК РФ). Возврат положенной суммы должен осуществиться в течение трех месяцев со дня получения соответствующего заявления.
Какие имущественные налоговые вычеты существуют?
В соответствии со ст. 220 НК РФ существуют следующие налоговые вычеты:
| Имущественный налоговый вычет | Особенности налогового вычета (в НК РФ) |
| Имущественный налоговый вычет при продаже имущества, доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) | п. 2 ст. 220 НК РФ |
| Имущественный налоговый вычет в размере выкупной стоимости земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимого имущества, полученной налогоплательщиком в денежной или натуральной форме, в случае изъятия указанного имущества для государственных или муниципальных нужд | |
| Имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них | п. 3 ст. 220 НК РФ |
| Имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилой недвижимости, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома | п. 4 ст. 220 НК РФ |
Какие документы нужны
Пакет документов для получения льготы в связи с приобретением недвижимости состоит из:
- заявления на налоговый вычет при покупке квартиры;
- декларации 3-НДФЛ;
- справки 2-НДФЛ;
- договора купли-продажи квартиры, зарегистрированного в Росреестре;
- выписки из ЕГРН на квартиру;
- свидетельства о собственности, если квартира приобреталась до 2016 года;
- документа, подтверждающего выполнение платежа, подойдет, например, расписка продавца в получении денег;
- свидетельство о браке, если заявитель в нем состоит, и письменное заявление супругов о распределении налогового вычета между собой.
Налоговые вычеты выходят в онлайн
Упрощенный порядок предоставления налоговых вычетов с 2022 года ускорит процедуру возвращения физлицам части уплаченного ими подоходного налога.
Принятые Госдумой поправки сократят срок налоговой проверки при таких выплатах втрое, до одного месяца, а перечисления денег — вдвое, до 15 дней.
Сейчас, согласно статистике ФНС, гражданам в среднем возвращается каждый пятнадцатый уплаченный ими рубль НДФЛ: при почти 4 трлн руб. сборов этого налога сумма возврата в 2019 году составила 261 млрд руб.
Принятый Госдумой закон о правке Налогового кодекса переводит процесс получения части налоговых вычетов граждан в онлайн.
Речь идет об имущественном (расходы на приобретение жилья и уплата процентов по ипотеке) и инвестиционном (по суммам, внесенным на индивидуальный инвестиционный счет, ИИС) вычетах.
С 1 января 2022 года обладатели личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС смогут получить эти вычеты существенно быстрее и без необходимости направления в налоговые органы декларации 3-НДФЛ и подтверждающих расходы документов.
При таком упрощенном порядке срок камеральной налоговой проверки по вычету сокращен в трех до одного месяца, на возврат налога будет отведено до 15 дней вместо обычного месяца.
«Вся информация, необходимая ФНС для проверки права граждан на вычет, будет поступать (с их согласия) напрямую от банков—участников информационного обмена с налоговой службой»,— пояснили “Ъ” в ФНС.
Отметим, что участие в таком информационном обмене является для банков добровольным.
Поэтому «упрощенным» вычетом смогут воспользоваться только граждане, заключившие договоры на ведение ИИС либо на приобретение недвижимости с налоговыми агентами / банками, присоединившимися к такому обмену.
В ФНС поясняют, что налогоплательщики будут информироваться о возможности получения вычета в упрощенном порядке через свои личные кабинеты. Они также смогут отследить весь процесс с момента подписания автоматически предзаполненного заявления на вычет до возврата налога.
Упрощенный порядок не отменяет общих правил предоставления имущественных и инвестиционных налоговых вычетов через подачу 3-НДФЛ. Также он не затрагивает социальные вычеты — по расходам на медицину и образование.
Впрочем, как следует из статистики ФНС, именно на три попавших под упрощенный порядок вида вычетов приходится основная сумма возврата налога. По итогам 2019 года (более свежих данных пока нет) общая сумма, с которой был одобрен вычет, превысила 2 трлн руб.
Соответственно, к возврату был заявлен 261 млрд руб. Основная часть этой суммы — 249 млрд руб.— пришлась на вычеты по жилью и инвестсчетам. В целом сумма возвращенного физлицам налога составила 6,6% от собранного в 2019 году (3,96 трлн руб.
), то есть налогоплательщикам возвращается в среднем каждый пятнадцатый уплаченный ими рубль НДФЛ.
Эксперты принятые изменения считают позитивными.
«Не нужно подавать налоговую декларацию и часть документов, при этом сохраняются существующие механизмы получения этих вычетов»,— говорит партнер КПМГ в России и СНГ Донат Подниек. По его словам, налогоплательщики, которые раньше не подавали на вычет из-за административной составляющей процесса, теперь с большей вероятностью им воспользуются.
Изменения упростят жизнь и налоговикам — они избавятся от части проверок деклараций 3-НДФЛ. Кроме того, такое очередное расширение функционала службы — шаг на пути к превращению ФНС в государственную экосистему с обширной базой данных о финансовом и имущественном положении налогоплательщиков, которую можно использовать как в контрольных, так и в аналитических целях.
Сумма налогового вычета при покупке квартиры
Размер вычета в 2023 году остался прежним:
- Не более 2 млн руб. на приобретение, строительство и ремонт (от суммы отсчитываются 13%). Сумма, которую можно вернуть, составляет до 260 тыс. руб.
- Не более 3 млн руб. расходов на проценты по целевому займу (от суммы отсчитываются 13%). Максимальная сумма к возврату – 390 тыс. руб.
Некоторые особенности оформления налогового вычета
В 2014 году появилась возможность распределять лимит налогового вычета между несколькими объектами недвижимости. Грубо говоря, можно оставить какую-то часть лимита про запас. Поэтому в заявлении, направляемом в ФНС необходимо это указать. Поскольку иначе налоговые органы могут распределить вычет по своему усмотрению.
Если недвижимость приобретена в зарегистрированном браке, а право на него регистрируется только одним из супругов. Такая собственность, по нормам Семейного кодекса РФ все равно является совместной. И право на получение вычета НДФЛ возникает в этом случае у обоих супругов. Опять же, при покупке, сделанной до 2014 года, налогоплательщик должен был распределить доли супругов по своему усмотрению. При этом право на дальнейшее получение вычета теряли сразу два супруга. Это не зависело от их произвольных долей в процентном соотношении. Для того, чтобы этого избежать, было необходимо официально определять доли в момент покупки и оформлять жилье на нескольких собственников.
В действующей редакции Налогового кодекса предусмотрен раздел налогового вычета между супругами пропорционально расходам, фактически понесенным каждым из них. Таким образом на одну квартиру или дом оба супруга могут израсходовать весь свой вычет и получить максимальное возмещение НДФЛ в пределах лимита. Для этого в заявлении на предоставлении имущественного налогового вычета необходимо указать, что расходы на приобретение жилья были у супругов равнозначными.
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры
Налоговый вычет — это возможность для граждан, которые являются налогоплательщиками, вернуть себе часть уплаченного подоходного налога (НДФЛ). Получить выплату могут только резиденты РФ, которые работают официально и платят налог на доходы по ставке 13%.
Имущественный вычет за покупку жилья предоставляется каждому гражданину с учетом установленного лимита в 2 млн. рублей (можно оформить на один объект недвижимости, а если он стоил меньше 2 млн — на последующий тоже). Вернуть можно 13% от этой суммы — 260 тыс. рублей. Также предусмотрен вычет по процентам за ипотеку — максимальный лимит 3 млн. рублей.
Чтобы оформить налоговый вычет, необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заполненной декларацией по форме 3-НДФЛ, а также с перечнем всех необходимых документов.
Декларацию можно заполнить несколькими способами: скачать правильную форму можно на сайте налоговой, также там есть программа для ее заполнения.
Налоговая проверяет декларацию около 3-х месяцев и еще в течение одного месяца перечисляет деньги на счет.
Как рассчитать налоговый вычет за квартиру?
Государство возвращает 13% от ваших расходов, но лимит расходов — 2 млн руб. Это значит, что сумма вычета равна стоимости квартиры, если стоимость не превышает 2 миллиона рублей. Регион не имеет значения: лимит для всей страны одинаковый.
Чтобы рассчитать, сколько вам вернут из налоговых резервов, вычтете 13% от стоимости квартиры. Если она стоит больше 2 000 000 рублей, то сумма возвращаемого НДФЛ неизменна: 260 000 рублей.
- Если квартира стоит 1 млн, то и к возврату сумма 1 млн, и с этой суммы вам вернут 13% = 130 000 рублей.
- Если квартира стоит 3 млн, то включается лимит: сумма к возврату только 2 млн и от 2 млн вам вернут 13% = 260 000 рублей.
Какие документы нужны
Пакет документов для получения льготы в связи с приобретением недвижимости состоит из:
- заявления на налоговый вычет при покупке квартиры;
- декларации 3-НДФЛ;
- справки 2-НДФЛ;
- договора купли-продажи квартиры, зарегистрированного в Росреестре;
- выписки из ЕГРН на квартиру;
- свидетельства о собственности, если квартира приобреталась до 2016 года;
- документа, подтверждающего выполнение платежа, подойдет, например, расписка продавца в получении денег;
- свидетельство о браке, если заявитель в нем состоит, и письменное заявление супругов о распределении налогового вычета между собой.
Получение вычета по месту работы
Законодательство разрешает уже в году приобретения воспользоваться своим правом на вычет при покупке жилой недвижимости и при уплате процентов по кредиту, взятому для ее приобретения, обратившись за льготой к своему работодателю. Для этого надо:
- собрать пакет документов, свидетельствующих о наличии права;
- обратиться в ИФНС с заявлением на уведомление на имущественный вычет 2019;
- получить от налоговиков официальный бланк-разрешение.
В заявлении о получении имущественного налогового вычета 2020, на основе которого ИФНС подтвердит право налогоплательщика для работодателя, обязательно надо указать:
- кому оно адресуется (номер ИФНС);
- ИНН заявителя (если он имеется);
- фамилию, имя, отчество заявителя полностью;
- год получения вычета;
- сумму вычета;
- у каких работодателей планируется получать вычет (наименование, ИНН, КПП, адрес);
- перечень прилагаемых документов;
- дату.
Нужно прописать паспортные данные для точной идентификации налогоплательщика, а также оставить контактный телефон для связи. В конце заявления гражданин ставит подпись. Дату заявления о использовании имущественного вычета указывают либо на момент заполнения бланка, либо проставляют в день подачи документа по месту предоставления вычета.
Подтверждение будет выдано физлицу в письменном виде. Далее его нужно передать работодателю вместе с заявлением.