Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что необходимо для закрытия ИП 2023». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
На оплату есть 15 дней с момента закрытия ИП. Сумма взносов рассчитывается по день внесения в ЕГРИП сведений о ликвидации организации ИП — пропорционально отработанным в текущем году дням. Чтобы правильно рассчитать сумму, не рекомендуем платить взносы заранее, потом придется доплачивать. Взносы в ФОМС и ПФР платят по-отдельности.
Оплачиваем налоги и взносы
Процедура закрытия не снимает с предпринимателя обязанности уплатить все обязательные платежи.
| Платеж | Срок совершения | Примечание |
| Взносы в фонды на наемных работников | 15 дней с момента подачи итогового расчета по страховым взносам | |
| Обязательные взносы на себя | 15 дней с момента получения уведомления о закрытии ИП | Размер взносов за текущий год определяется пропорционально числу дней работы. Поэтому рекомендуется делать этот платеж только после получения на руки документов |
| Платеж 1% от суммы полученных доходов более 300 тысяч рублей | 15 дней со дня прекращения деятельности | Рассчитывается на основе суммы полученных доходов |
| Единый налог УСН | До 25 дня месяца, который идет за месяцем закрытия | Если ИП применял систему УСН |
| Налог ЕНВД | До 15 числа месяца, который следует за кварталом закрытия | Если ИП использован ЕНВД |
Плюсы и минусы закрытия ИП через МФЦ
Предприниматель может принять решение о самостоятельном закрытии ИП, если, например, он выяснил, что ему выгоднее работать в качестве самозанятого или он решил больше не заниматься коммерческой деятельностью.
Преимущества обращения в МФЦ:
-
большое количество офисов МФЦ – они есть практически в каждом населенном пункте;
-
удобный режим работы – большинство отделений работает с 8 утра и до 8 вечера;
-
в случае вопросов специалисты МФЦ проконсультируют бесплатно;
-
можно предварительно записаться на прием;
-
не нужно посещать различные организации – все услуги доступны в режиме «единого окна»,
-
параллельно можно получить и другие услуги.
Какие документы понадобятся для закрытия ИП через МФЦ
Чтобы закрыть ИП, необходимо подготовить пакет документов, включающий в себя:
-
Заявление по форме №Р26001,в котором нужно указать номер ОГРНИП, ФИО, ИНН, контактный телефон и электронную почту и другую информацию.
-
Квитанция, подтверждающая оплату госпошлины в размере 160 руб. Оплатить пошлину вы можете непосредственно в отделении МФЦ.
-
Паспорт, свидетельство ИНН и ОГРНИП.
-
Нотариальная доверенность на представителя, если заявление подаете через него.
-
Доверенность на сотрудника МФЦ – ее оформляют на месте при подаче заявления.
Подать документы можно несколькими способами:
-
Прийти лично в отделение МФЦ. Во всех центрах есть система электронных очередей, вместе с тем, вы можете записаться заранее по телефону или через интернет.
-
Подать документ через представителя – предварительно придется оформить доверенность на такого человека и нотариально ее заверить.
-
Отправить сканы документов через специальные сервисы на сайте МФЦ. Но для такого варианта у вас должна быть оформлена усиленная квалифицированная электронная подпись.
Способы подачи заявления о закрытии ИП
Чтобы закрыть ИП самостоятельно можно выбрать один из следующих способов подачи документов в ФНС:
1. Личное посещение налоговую или МФЦ. Можно передать документы через представителя.
Если сдаете документы через представителя, то у него должна быть нотариальная доверенность. При этом следует помнить, что подпись предпринимателя в заявлении также нужно заверить нотариально (п.1.2 ст. 9 Закона № 129-ФЗ). Представитель вправе только передать документы в налоговую или МФЦ (п. 1.5 ст. 9 закона № 129-ФЗ);
2. Направление пакета документов в ИФНС по почте. Ценное отправление должно содержать опись вложения и уведомление. Подпись предпринимателя в заявлении должна быть заверена у нотариуса (п. 1.2 ст. 9 закона № 129-ФЗ).
3. Подача заявления в электронном виде через портал Госуслуг или сайт ФНС России.
4. Передача заявления через нотариуса.
Как снять с учёта кассу
Если в работе предприниматель использовал контрольно-кассовую технику, то в случае прекращения деятельности ее необходимо снять с учета.
Можно сделать это самостоятельно. Для этого необходимо подать в налоговую заявление и сведения из отчёта о закрытии фискального накопителя. Это можно сделать через оператора фискальных данных или личный кабинет на сайте ФНС в разделе «Учёт контрольно-кассовой техники». Данный вариант является предпочтительным, так как операция происходит под полным контролем налогоплательщика-ИП.
Другой вариант — предоставить это право налоговой. При прекращении деятельности ИП налоговая снимет ККТ с учета автоматически (письмо ФНС России от 26.04.2019 № ЕД-4-20/8069).
Закрытие ИП через госуслуги в 2023 году
После прохождения подготовительных этапов по регистрации и добавлению ИП на портал Госуслуги, можно будет приступить к запросу о закрытии ИП. Для этого следовать нужно следующему алгоритму:
- Осуществить вход на сайт (если регистрация уже проведена).
- В каталоге услуг найти «Прекращение деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя».
- Определиться с видом услуги – «Электронная», ввести необходимую личную информацию.
- Далее необходимо перейти к прикреплению на сайт документов. Потребуются скан-копии следующих документов: заявление, квитанция об оплате госпошлины, письмо о снятии в ПФР с учета.
Важно! Госпошлина за закрытие ИП составляет 160 рублей.
- После этого придется подождать регистрацию заявления. Из ФНС должна поступить расписка о том, что заявление ИП и все документы получены.
- Далее остается ожидать только принятия решения. При успешном завершении процедуры предприниматель сможет увидеть в своем «Личном кабинете» письмо-уведомление о том, то ИП снят с учета. В случае отрицательного решения поступит письмо, содержащие отказ с развернутым пояснением. Ожидать решения придется не более 5 рабочих дней.
Прекращение функционирования расчетного счета
Весь процесс происходит довольно быстро, если строго действовать по алгоритму. Всего процесс поделен на 6 шагов для того, чтобы у предпринимателей не оставалось никаких вопросов. Итак, чтобы прекратить функционирование расчетного счета, необходимо следующее:
- Подготовить все необходимые документы перед подачей. Рекомендуется позвонить в центр клиентской поддержки банка и уточнить полный перечень, так как год от года условия для меняются;
- Необходимо покрыть все долговые обязательства перед финансово-кредитными учреждениями, а также сторонними контрагентами;
- Вывести все денежные средства, оставшиеся на расчетном счете. Уточните у специалистов о возможных комиссиях и возможной сумме для вывода, чтобы избежать появления дополнительной задолженности, из-за которой процедура может затянуться;
- Предоставление анкеты-заявления, регламентирующее прошение о закрытии счета;
- Подтверждение банком путем отправки соответствующего уведомления на адрес владельца ИП;
- Оформление справки, которая подтверждает закрытие счета.
Как видно из списка, процесс простой и понятный, а про все возможные нюансы можно уточнить непосредственно у специалиста банка, в котором бы открыт счет.
Как закрыть ИП – «ручной режим»
Перед тем, как приступать к процедуре ликвидации фирмы нужно выполнить ряд действий. Для начала нужно выяснить когда и как закрыть ИП: лучше в начале или конце налогового периода? Решить для себя должен предприниматель. Но отчетность, в зависимости от системы налогообложения, сдать придется, даже если она будет нулевой. Также нужно проверить, все ли формы сданы за предыдущие налоговые периоды. Зачастую предприниматели, которые фактически не ведут деятельность и не утруждают себя сдачей «нулевок», за которые придется заплатить по 1000 руб. Также нелишним будет произвести сверку по платежам в налоговую инспекцию и фонды. Для этого нужно запросить у проверяющих органов акт сверки. При наличии задолженности – погасить ее. Как это сделать онлайн — разберем ниже.
Дальнейшие действия: сдаем декларации
После того, как налоговая ликвидирует ИП, вам нужно будет подать обязательную годовую декларацию по своему режиму налогообложения:
| Режим: | Сроки сдачи отчетности: |
|---|---|
| УСН | До 25 числа следующего после прекращения деятельности месяца. |
| ЕНВД | Еще до подачи заявления. |
| Патент | Отчет не подается. |
| ОСНО | В пятидневный срок с момента регистрации прекращения деятельности. |
Если вы до сих пор не погасили свои долги, это надо сделать быстро. Не забывайте, пени и штрафы продолжают расти. Если у вас есть личная печать, уничтожать ее необязательно.
После закрытия можно сразу же пройти новую регистрацию и открыть бизнес как индивидуальный предприниматель.
Коротко о закрытии ИП
-
Стоимость закрытия ИП — 160 руб.
-
ИП закрывают в течение пяти рабочих дней.
-
После закрытия нужно уплатить налоги и подать декларацию.
-
ККТ лучше снять с регистрационного учета самостоятельно.
-
При ликвидации предприятия сотрудникам не нужно платить отступные, если это не предусмотрено договором, но нужно уведомить об увольнении за две недели.
-
Подать запрос на закрытие ИП можно через сайт Налоговой службы, МФЦ, Госуслуги или в отделение ФНС, где регистрировали ИП.
Закрыть ИП не так просто, как кажется. Недостаточно закрыть торговую точку и подать заявление в ИФНС: есть еще много этапов, которые предстоит пройти до полной ликвидации:
- Решить вопросы с персоналом: подготовить все кадровые документы, заранее сообщить об увольнении штата в службу занятости, произвести расчеты по зарплате, компенсировать отпуска и пр. Закрывать ИП без сотрудников проще и быстрее, хотя бы потому, что предприниматель без работников не должен ждать истечения двухнедельного срока после уведомления центра занятости, чтобы расторгнуть трудовые договора.
- Подать отчеты в ПФР и налоговую.
- Рассчитаться по долгам перед партнерами. Допускается ликвидация с долгами, но закрытие ИП от них не избавит — задолженность перейдет на физическое лицо, с обязательством погашения в определенные законом сроки.
- Закрыть кассу и банковский счет.
Можно ли закрыть ИП с долгами
Если закрытие ИП происходит по причине неудач в бизнесе, то скорее всего, у предпринимателя будут долги. Это может быть задолженность перед работниками, кредиторами и бюджетом.
Даже если деятельность не велась и работников не было, то все равно надо было весь период регистрации ИП платить страховые взносы за себя. Но ведь когда доходов от бизнеса не было, то и платить взносы нечем. К сожалению, эта отговорка для налоговой инспекции не имеет никакого значения. Взносы все равно придется заплатить, закрытие ИП не является основанием для их списания.
Как закрыть ИП с долгами? В обычном порядке, который мы описали выше. Долги при этом никуда не денутся, ведь индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, которое несет полную имущественную ответственность по своим обязательствам. В отличие от ликвидации ООО снятие ИП с регистрационного учета не освобождает его от этих обязательств.
Несколько лет назад закрытие ИП с долгами по страховым взносам было невозможно, потому что налоговая инспекция требовала справку об отсутствии задолженности из ПФР. Однако такая практика приводила к тому, что задолженность по взносам продолжала расти, хотя предприниматель уже давно не занимался бизнесом.
И самое главное – статья 23 закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ не предусматривает такой причины отказа в закрытии ИП, как наличие долгов перед кем бы то ни было. Таким образом, вас все равно снимут с учета, даже если с бюджетом вы еще не рассчитались.
Если вы давно не интересовались историей своих расчетов с бюджетом, вполне возможно, что какая-то часть долгов по налогам и взносам уже списана. Запросите в ИФНС свежую сверку платежей, это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика.
По остальным долгам, конечно, надо рассчитаться как можно раньше. Ведь по неоплаченным налогам и взносам будут начисляться пени, а в договорах с партнерами обычно тоже предусмотрены определенные санкции.
А если счет долгов идет на миллионы? В такой ситуации надо обращаться к специалистам по банкротству, которые имеют опыт списания подобных задолженностей. Учитывайте только, что закрытие ИП не позволит провести процедуру банкротства именно индивидуального предпринимателя, а только физлица. То есть, сначала надо выяснить, стоит ли вам начинать этот процесс и только потом сниматься с регистрационного учета.
Конечно, в банкротстве предпринимателя мало хорошего, ведь придется расстаться со всем ликвидным имуществом, за исключением того, на которое нельзя наложить взыскание. Кроме того, услуги таких специалистов дороги, но иногда это оказывается единственным выходом.
Как убедиться, что ИП закрыто
Закрытие ИП подтверждается официальным документом – уведомлением о снятии с учета физлица в налоговом органе (форма № 2-4-Учет). Кроме того, бывшему предпринимателю направляется лист записи ЕГРИП, где будет указано, что в отношении него внесены сведения о прекращении деятельности в качестве ИП. Срок снятия с учета – 5 рабочих дней после подачи заявления, поэтому уведомление и лист записи должны прийти не позже двух недель после обращения.
Дополнительно проверить эту информацию можно на сайте ФНС в разделе «Сведения о государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, крестьянских (фермерских) хозяйств».
Почему важно убедиться в официальном прекращении вашей предпринимательской деятельности? Потому что на практике есть немало случаев, когда человек направил по почте заявление о закрытии ИП, а оно не дошло до налоговой инспекции. Или документы о прекращении бизнеса, по какой-то причине, не прошли регистрацию в ИФНС. Предприниматель прекращает платить за себя взносы и сдавать отчетность, но в инспекции он по-прежнему стоит на учете. А значит, через год-полтора он получит требование об уплате взносов и пени плюс штраф за несданную отчетность.
Чтобы избежать возможных проблем, обязательно сохраняйте уведомление о снятии с учета и последний лист записи ЕГРИП. Кроме того, после закрытия ИП надо еще 4 года хранить документы налогового учета и все платежки по налогам и взносам (статья 23 НК РФ). В течение этого периода налоговая инспекция может провести проверку уже прекращенного бизнеса.