Как наказать работодателя за невыплату черной зарплаты

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как наказать работодателя за невыплату черной зарплаты». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Черная зарплата – это доход, получаемый работником от работодателя вне официальных каналов и не отражаемый в необходимых документах и ведомостях. Последствия для работника и работодателя могут быть серьезными. Если вы столкнулись с такой невыплатой зарплаты, есть несколько способов ее наказать.

Как наказать работодателя за невыплату черной зарплаты

1. Соберите необходимые доказательства. Это могут быть копии трудового договора, письменных или электронных сообщений, справок о заработке и другие документы, подтверждающие факт невыплаты черной зарплаты.

2. Обратитесь в суд. Подайте иск против работодателя, требуя выплаты задолженности за черную зарплату. При рассмотрении дела суд учтет все предоставленные вами доказательства и примет соответствующее решение.

3. Используйте хитрости. Если работодатель отказывается возмещать задолженность, можно воспользоваться различными трюками. Например, можно неожиданно проверить кассовые аппараты или вести тайного покупателя для сбора информации о фактической выручке организации.

4. Уведомите ведомства. Сообщите в налоговую службу о фактах невыплаты черной зарплаты. Для этого можно направить письменное заявление или подать официальное заявление на сайте налоговой.

Невыплата черной зарплаты имеет ряд минусов для работодателя. Во-первых, он может быть оштрафован за нарушение законодательства о труде и налоговые законы. Во-вторых, ему грозят административные и уголовные наказания.

Что грозит уличенной компании

Организация, практикующая «серые» схемы «оптимизации» заработной платы, должна быть готова к тому, что в результате проверки налоговыми органами этот факт раскроется. Если работодатель не уплачивает с выдаваемых работникам средств НДФЛ и не отчисляет на их основе взносы в социальные фонды, он подлежит административной и уголовной ответственности:

1. Ст. 122 НК РФ предусматривает за занижение базы по налогу или неправильное исчисление суммы налога к уплате штраф в размере пятой части от невыплаченной суммы. Штраф будет начислен даже в том случае, если к ситуации недоимки или неуплаты налога привело бездействие работодателя.
2. То же деяние, совершенное умышленно, если это удалось доказать, влечет за собой удвоенную сумму штрафа.
3. Помимо штрафов и пеней, придется заплатить все недоначисленные суммы в полном объеме.
4. Руководители организаций могут быть вызваны на специальную комиссию по заработным платам, где им придется отвечать перед представителями налоговой службы и муниципальными чиновниками и в результате повышать официальную зарплату либо же предстать перед выездной проверкой, где могут выявиться еще и дополнительные нарушения, помимо махинаций с зарплатой.
5. По ст. 199 УК РФ, если организация не предоставила или предоставила налоговые декларации или иные требуемые документы, связанные с заработной платой, не вовремя либо же в этих документах содержится заведомо ложная информация, ей может быть начислен штраф от 100 тыс. до 300 тыс. руб. А виновный в таком нарушении может быть оштрафован на сумму годового дохода (от 1 до 3 лет), лишен права на определенную деятельность или должности либо приговорен к принудительным работам до 2 лет, а возможен также полугодовой арест или лишение свободы (до 2 лет).
6. Если проблемы с налоговыми декларациями возникли по предварительному сговору группы лиц либо размер нарушения особо крупный, суммы штрафов возрастут (максимум до 500 тысяч руб.), а сроки наказаний удлинятся (принудительные работы до 5 лет, ограничения в деятельности до 3 лет, лишение свободы до 6 лет).

Возможные последствия для персонала

Может показаться, что вина за серую зарплату лежит целиком на работодателе и ответственность перед законом несет только одна сторона. Однако это не так. Работник, получивший доход, с которого не уплачены положенные по закону налоги, должен задекларировать его самостоятельно и уплатить положенные суммы в бюджет. Срок для этого предоставляется до 30 апреля следующего года, а для уплаты – до 15 июля.

Если же человек этого не сделал, в чем оказался уличенным, ему предстоит ответственность по ст. 228 НК РФ, согласно которой за уплату НДФЛ отвечают сами физические лица, если обязанность налогового агента не была исполнена. Ему грозит штраф в размере 5% от суммы неуплаченного налога за каждый просроченный месяц (до 30% от полной суммы, не менее 1000 руб.). А если нарушение было повторным или особо крупным по размерам, ответственность может быть уголовной:

• штраф от 100 до 500 тыс. руб.;
• штраф в размере зарплаты или других доходов за период от 1 до 3 лет;
• арест на 4-6 месяцев;
• заключение до 3 лет.

Часто работники сталкиваются с тем, что руководитель организации не заключает с ними трудовой договор, либо заключает, но не указывает в трудовом соглашении полный размер зарплаты. Второй случай происходит гораздо чаще. Такое действие выгодно работодателю, но может негативно отразиться на правах сотрудника.

Указывая в трудовом договоре только часть заработной платы, «нечистоплотные» работодатели извлекают из этого две выгоды:

• Существенно снижают налоговое бремя, так как выплаты в Фонд социального страхования и Пенсионный фонд зависят от размера зарплаты;
• Приобретают дополнительную возможность воздействия на сотрудника, который в случае неблагоприятных обстоятельств, либо просто по желанию руководителя может не получить «серую» часть заработной платы.

Как доказать черную зарплату в суде?

• Одним из доказательств того, что лицу выплачивалась черная зарплата, будет являться запись разговора с руководителем по вопросу не выплаты зарплаты, если конечно в такой записи руководитель подтверждает данный факт.
• Также доказательством может служить копия документа, в котором работники расписывались за получение черной зарплаты, это могут быть ведомости. В данном случае есть несколько моментов. Во-первых, не все работодатели дают черную зарплату под подпись. Во-вторых, получить копию такого документа будет очень трудно, если только Вы ни бухгалтер или ни в хороших отношениях с бухгалтером.
• Доказательством выплаты черной зарплаты будут являться также свидетельские показания. Но и в данном случае может ждать неприятный момент, заключающийся в том, что действующие работники не захотят свидетельствовать против своего работодателя, если им только нечего терять.

Если черная зарплата выдавались в конвертах с пометками, то такие конверты следует сохранить и представить затем в суде как доказательство.

• Еще одним доказательством выплаты черной зарплаты будет объявление работодателя о вакансии с указанием конкретного размера зарплаты, который, как правило, указывается общий, т.е. белая + черная зарплата. Следует сохранить скриншот или газету с объявлением.
• Также можно привести статистические данные средней зарплаты по соответствующей профессии, которые косвенно будут доказывать, что работнику не должна была выплачиваться зарплаты значительно меньше таких данных.

Как заставить работодателя выплатить черную зарплату

Не исключено, что после такого требования работодатель предпочтет решить вопрос мирным путем, ведь жалоба работника может повлечь как потери в деньгах из-за наложения административного штрафа, так и привлечение руководителя организации к ответственности, вплоть до уголовной.

Если получить черную зарплату при увольнении у работника не получилось, то добиться выплаты обещанного заработка можно, обратившись в компетентные органы. В их числе — Прокуратура и Государственная инспекция труда. Кроме того, забрать черную зарплату, полагающуюся работнику, также можно, обратившись в суд по месту нахождения работодателя. При этом работник не понесет затрат на уплату государственной пошлины, ведь истцы по трудовым спорам от ее уплаты освобождены. А вот работодатель в случае удовлетворения иска должен будет уплатить в бюджет пошлину по делу, исчисленную исходя из суммы исковых требований.

Прокуратура, будучи надзорным органом в сфере защиты прав граждан, проводит проверки по обращениям работников и при выявлении нарушений выносит предписание об их устранении.
Государственная инспекция по труду имеет схожие функции, выступая особым органом по контролю в области труда.
В указанные органы можно обратиться, записавшись на прием к сотруднику, уполномоченному на прием обращений граждан (помощник прокурора, специалист инспекции труда). Пожаловаться на неправомерные действия начальника можно, подготовив письменную жалобу в указанные органы, где вледует подробно изложить суть проблемы.

Перед направлением жалобы следует собрать доказательства того, что сотрудник работал в организации, но обещанная зарплата не была ему выдана. Среди этих доказательств могут быть показания других сотрудников, аудио и видеозаписи и др.

Составляется обращение работника в произвольной форме, но в нем следует упомянуть все нарушения, допущенные работодателем, название и контакты организации-работодателя, наименование и адрес государственного органа, куда обращена жалоба, а также сведения об отправителе обращения (ФИО, адрес, телефон, электронная почта). Жалоба должна быть подписана и датирована.

Отправить обращение можно почтой, а также через сайт прокуратуры или инспекции, приложив электронные версии документов. После поступления жалобы она будет рассмотрена в тридцатидневный срок. В ходе ее рассмотрения будет проведена проверка и дан ответ работнику, в котором будет указано на меры, которые помогут выбить черную зарплату у работодателя.

Как наказать работодателя за невыплату черной зарплаты. Как доказать неофициальную зарплату, что делать, если не выплатили серую или черную зарплату

Задачи прокуратуры при возвращении вам законного заработка или серой зарплаты состоит только в том, чтобы принудить недобросовестного работника к тому, чтобы он выполнил постановление.

При этом возможны некоторые неприятные последствия и трудности для самого работника, о которых ниже. Суд Суд является самым сложным, но при этом самым действенным способом вернуть ту самую, черную часть зарплаты или иной неофициальный доход.

Связано это с тем, что подав иск, вы сможете инициировать более тщательную проверку, с помощью которой вы сможете доказать, что действительно получали те суммы, которые вы указали.

Кроме того, вы сможете получить более крупные выплаты, так как у вас будет возможность выдвигать свои собственные требования по компенсациям, если они обоснованны и законны. Недостатков у судебного процесса несколько. Во первых, вам понадобится адвокат.

Если вам не выплатили зарплату при увольнении, мотивируя это отсутствием трудового договора, т. е. работа была «без оформления», а зарплата — в конверте, то это не значит, что при увольнении вы теряете права на свои деньги.

Статья 61 ТК РФ гласит, что трудовые отношения возникают не с момента подписания контракта, а с фактического начала выполнения новым сотрудником своих обязательств, т. е. с допуска к работе.

А поскольку любой труд должен быть оплачен, получить денежные средства с недобросовестного работодателя все-таки можно. Хотя для этого потребуется приложить больше усилий.

Что называется “черной” зарплатой или “зарплатой в конверте”

Чтобы понять разницу между заработной платой, выплачиваемой по закону, и доходом, полученным в “конверте”, нужно сравнить все варианты расчета с работниками:

Вид зарплаты	Описание
“Белая” заработная плата	Официальный доход. Полная сумма оклада подлежит учету при исчислении размеров отчислений в налоговую службу и внебюджетные фонды (ПФР, ФСС, ОМС).
“Черная” заработная плата	Доходы, которые работодатель выдает подчиненным в наличной форме без официально оформленной ведомости. Из заработка не производятся удержания в ФНС и внебюджетные фонды, а потому работодатель скрывает от надзорных органов выплаченные сотрудникам деньги.
“Серая” заработная плата	Работодатель устно договаривается с работниками о том, что небольшая часть зарплаты будет выплачиваться официально, с удержанием НДФЛ и страховых взносов, а большая часть оклада будет выдаваться на руки в наличной форме без внесения сумм в ведомости. Таким образом наниматель частично показывает заработки сотрудников надзорным органам, а частично – скрывает их. При этом в трудовом контракте прописывается размер “белой” (маленькой) зарплаты, учтенной в бухгалтерии, а оставшиеся суммы остаются неизвестными налоговой службе.

Суть схемы применения «серой» зарплаты

По словам Чумановой, «важным является порядок выплаты премий сотрудникам, увольняющимся из компании». Это связано с тем, что зачастую премия за прошлые периоды начисляется по истечении одного-двух расчетных периодов (один-два года), и к моменту увольнения работодатель может ее не начислить.

Организация, практикующая «серые» схемы «оптимизации» заработной платы, должна быть готова к тому, что данный факт будет выявлен в результате проверки налоговыми органами. Если работодатель не уплачивает НДФЛ с выданных работникам средств и не производит на их основании отчисления в социальные фонды, он подлежит административной и уголовной ответственности:

1. Искусство. 122 НК РФ предусматривает за занижение налоговой базы или неправильный исчисление суммы налога к уплате штраф в размере одной пятой части неуплаченной суммы. Пеня будет начислена даже в том случае, если ситуация с задолженностью или неуплатой налога возникла по вине работодателя.
2. То же деяние, совершенное умышленно, если оно доказано, влечет наложение штрафа в двойном размере.
3. Помимо штрафов и пеней, вам придется оплатить все недоначисленные суммы в полном объеме.
4. Руководителей организаций могут вызвать в специальную комиссию по заработной плате, где они должны будут отчитываться перед представителями налоговой службы и муниципальных служащих и, как следствие, повысить должностные оклады, либо им может грозить выездная проверка, где могут быть выявлены дополнительные нарушения, помимо мошенничества с заработной платой.
5. Согласно ст. 199 УК РФ, в случае непредставления или представления организацией несвоевременно налоговых деклараций или иных необходимых документов, связанных с заработной платой, либо наличия в этих документах заведомо ложных сведений, на нее может быть наложен штраф в размере 100 тысяч рублей. до 300 тысяч рублей. А виновный в таком нарушении может быть оштрафован на сумму годового дохода (от 1 до 3 лет), лишен права на определенные виды деятельности или должности, либо приговорен к принудительным работам до 2 лет, а также к шести месяцам ареста или лишения свободы. (до 2 лет) также возможно.
6. Если проблемы с налоговыми декларациями возникли по предварительному сговору группы лиц или размер нарушения особо крупный, размер штрафов увеличится (максимум до 500 тысяч рублей), а сроки наказания будут увеличены. расширенные (принудительные работы до 5 лет, ограничения в деятельности до 3 лет, лишение свободы до 6 лет).

Если будет установлен факт выплаты работодателем черной зарплаты, то это грозит привлечением того или иного вида ответственности.

Органы государственного надзора развернули широкую кампанию по борьбе с тенизацией заработной платы. Компания привлечет их интерес, если:

• Заявленная заработная плата работников той или иной квалификации объявляется значительно ниже среднего уровня по данному региону или аналогичной отрасли;
• Работники, занимающие руководящие должности по документам, получают меньше денег, чем рядовые служащие;
• По данным справок по 2-НДФЛ, работник, сменивший место работы, стал получать заработную плату ниже прежней (логика подсказывает, что человек не поменяет место на менее прибыльное);
• Сотрудник организации для получения кредита указал в банковских документах не тот уровень заработной платы, который указан в налоговой отчетности по его организации;
• Был сигнал о выплате серой или черной зарплаты (жалоба работника, обращение, а то и анонимный звонок или письмо).

При обращении в определенные органы для подачи жалобы проверьте, есть ли у них бланки, бланки жалоб.

Как получить зарплату, если вы работали неофициально и предыдущие меры воздействия не сработали? Остается только подать в суд.

Срок исковой давности по ст. 392 ТК РФ, составит 1 год со дня невыплаты заработной платы. За это время неформальный работник должен:

1. Соберите доказательства неформальной занятости + документы, подтверждающие размер выплат, приложите ответы на претензию, на жалобы в Роструд и прокуратуру.
2. Составить исковое заявление в суд. Так как в ситуации с неофициальным сотрудником имеет место спор о праве, обращаться в суд с заявлением нет смысла, оно будет отклонено.
3. Подать иск в районный суд по месту нахождения организации-работодателя или по своему адресу.
4. Присутствовать на судебных заседаниях и давать показания. Представить суду доказательства наличия трудовых отношений. Ходатайство о привлечении в качестве понятых других сотрудников, об истребовании доказательств, о привлечении к делу инспектора Роструда.
5. Дождитесь решения суда. При необходимости обратиться в вышестоящую инстанцию.
6. Получить исполнительный лист, взыскать зарплату принудительно через ФССП.

Как наказать за черную зарплату?

Национальный центр по защите персональных данных (далее — НЦПД) разместил на своем сайте электронное Портфолио Оператора. Не секрет, что налоговые инспекции получают большой объем информации о приобретении транспортных средств, недвижимости, денежных переводах, поступающих из-за границы, доходах в Беларуси и ряде других вещей.

На основании обращения работника и по результатам проверки инспектор труда вправе:

• Издать приказ о выплате неофициальному работнику задержанной зарплаты + пени за ее задержку;
• Изъять документы, подтверждающие факт неформальных трудовых отношений;
• Привлечь работодателя к ответственности по ч. 6 ст. 5.27 КоАП и даже по ст. 145.1 УК РФ

Имеются документы и свидетельства, свидетельствующие о практике «серой» оплаты труда. Если жалоба поступит в ФНС, трудовую инспекцию или прокуратуру, контролирующие органы вызовут главу в комиссию по зарплате и начнут проверку и вряд ли уйдут, пока не выявят нарушений. Для начала проверяющие сопоставят зарплату из отчетности со средней по отрасли в регионе и потребуют разъяснений.

Я боюсь за свою работу. За последние несколько недель работодатель массово увольнял лояльных компании сотрудников под надуманным предлогом. Ходят слухи, что некоторым работникам не выплачивают часть зарплаты, а уволенным не выдают деньги за отработанный период.

Если все делать по закону, то в справке будет указана вся ваша зарплата – и оклад, и доплаты. Потом я передал ему почтовые квитанции об отправке всех документов в юр. адрес компании, копию нашей с ним нотариально заверенной переписки с переговорами о зарплате (обошлась мне в 6000 рублей), копию заверенной переписки с клиентами (еще 6000) и напоминанием о том, что трудовой кодекс обязывает его заботиться о существовании контракта, а не меня.

Практика судебных споров, связанных с взысканием с работников задолженности по черной части заработной платы, показывает, что суды редко становятся на сторону истцов-работников. Обычно исковые требования остаются без судебного удовлетворения.

При этом достаточно часты случаи, когда работники пытаются доказать факт получения заработной платы в большем размере, чем указано в договоре. Как может быть сформирована позиция организации при предъявлении ей соответствующего иска?

Существует схема начисления заработной платы, при которой «одноразовые» доплаты, необлагаемые налогом бонусы или компенсационные вознаграждения становятся надбавкой к фиксированной ежемесячной заработной плате.

Искусство. 236 ТК РФ позволяет взыскать с работника заработную плату с процентами за каждый день просрочки. Отсчет начинается после даты оплаты и заканчивается в день фактического расчета. Размер процентов составляет не менее 1/150 ключевой ставки ЦБ, действовавшей на тот момент.

В данном случае есть несколько моментов. Во-первых, не все работодатели дают черную зарплату под роспись.

Если этого не сделало лицо, в чем оно было осуждено, то оно будет нести ответственность по ст. 228 НК РФ, согласно которой физические лица сами несут ответственность за уплату НДФЛ, если обязанность налогового агента не исполнена. Ему грозит штраф в размере 5% от суммы неуплаченного налога за каждый просроченный месяц (до 30% от общей суммы, но не менее 1000 рублей). А если нарушение было повторным или особо крупным по размеру, ответственность может быть уголовной:

• Штраф от 100 до 500 тысяч рублей;
• Штраф в размере заработной платы или иного дохода за период от 1 до 3 лет;
• Арест на 4-6 месяцев;
• Лишение свободы до 3 лет.

Вторая половина платежа в бухгалтерской отчетности не отражается, а от суммы неофициальной надбавки отчисления в государственные ведомства не производятся. Это снижает нагрузку на собственника предприятия, но ограничивает права и возможности персонала.

ФНС и внебюджетные фонды заинтересованы в выявлении «серых» зарплат: налоговикам важно доначислить НДФЛ, а фондам — собрать страховые взносы в полном объеме. Такой двойной контроль помогает выявлять нарушения и применять санкции к работодателям и работникам. В статье рассмотрим, какие последствия ждут компании, оплачивающие услуги сотрудников по незаконным схемам, и как можно выйти из зарплатной тени.

Чем грозит черная зарплата?

Если будет установлен факт выплаты работодателем черной зарплаты, то это грозит привлечением к тому или иному виду ответственности.

В соответствии со ст. 122 НК РФ за неуплату сумм налога работодателю будет назначен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы. Если соответствующие деяния совершены умышленно, то штраф составит 40%.

Также работодатель может быть привлечен к административной ответственности по ст. 15.11 КоАП РФ за грубое нарушение требований к бухучету с назначением штрафа на должностных лиц от 5 тыс.р. до 10 тыс.р.

В случае повторного совершения указанного правонарушения штраф составит от 10 тыс.р. до 20 тыс.р. или повлечет дисквалификацию на срок от 1 года до 2-х лет.

Уголовная ответственность грозит по ст. 199 УК РФ за уклонение от уплаты налогов при наличии как минимум крупного размера, который превышает 15 млн. р. В случае привлечения к уголовке по ч.1 указанной статьи, лицу может быть назначено одно из следующих наказаний:

• штраф от 100 тыс.р. до 300 тыс.р. или в размере зарплаты за период от 1 года до 2-х лет
• принудительные работы до 2-х лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до 3-х лет или без назначения указанного наказания
• арест до 6-ти месяцев
• лишение свободы до 2-х лет с возможным назначением одновременно наказания в виде лишения права заниматься конкретные должности или заниматься конкретной деятельностью сроком до 3-х лет

Суть схемы применения «серой» зарплаты

«Серой» или «теневой» зарплатой следует считать ту часть заработка работника, которая выдается ему неофициально (в конвертах) и не учитывается при налогообложении (Письмо УФНС России по г. Москве от 08.08.2007 № 15-08/075418).

При применении этой схемы для принимаемого на работу лица в трудовом договоре закрепляется заработная плата в величине, равной МРОТ, или немногим выше. Остальная же часть заработка (обычно она оказывается существенно больше обозначенной в трудовом соглашении) выплачивается неофициально.

• с «серой» части ему не надо ни выполнять обязанности налогового агента по уплате НДФЛ (составляющего 13% от дохода), ни платить страховые взносы (общая величина которых зависит от размера платежей на страхование от несчастных случаев, из-за этого составляет от 30,2% до 38,5% от величины дохода и может дополнительно возрастать на 2-14% за счет начислений на выплаты лицам, работающим во вредных или опасных условиях);
• размер «серой» части может им снижаться с той или иной мотивировкой, которая официально нигде не закреплена, и работник не сможет оспорить такое снижение;
• возможны систематические задержки «серых» выплат, и работнику сложно повлиять на эту ситуацию;
• «серая» часть может не доплачиваться совсем или выплачиваться в пониженном размере за периоды очередных отпусков и больничных;
• при увольнении в конфликтной ситуации реальностью становится невыплата работнику «серой» часть заработка, оказавшегося невыплаченным на день увольнения и «серой» части отпускных, соответствующей неиспользованному количеству дней очередного отпуска (если эта доплата применялась).

Налоговые последствия «серых» выплат для работодателя

Налоговая ответственность работодателя при «серых» выплатах напрямую связана с неуплатой НДФЛ и страховых взносов с неофициальной части заработка. Ответственность по этим начислениям возникает по разным статьям НК РФ:

• Для страховых взносов действует ст. 122, в которой указаны 2 ставки штрафа, исчисляемого от суммы неуплаченного платежа, — 20% (п. 1) и 40% (п. 3). Для применения большей ставки должен быть выявлен умысел в занижении налоговой базы. При использовании «серой» схемы выплат наличие умысла присутствует, поэтому начисления будут делаться именно от нее.
• Для НДФЛ, в отношении которого работодатель является налоговым агентом, применяется ст. 123, предусматривающая лишь 1 вариант ставки для начисления штрафа, — 20%.

Похожие записи:

• Будут ли какие нибудь изменения по срокам по статье 228 ч 3 в 2024 году
• Пособие на погребение КВР в 2024 году
• Ходатайство о прекращении уголовного дела за примирением сторон