Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготы по налогу на имущество 2024 год». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
С 1 января 2024 года владельцам участков с постройками нужно будет указывать в уведомлении для расчета земельного налога, какой участок земли занимает возведенное на нем строение, и отмечать его кадастровый или инвентарный номер. Это касается объектов жилищного фонда, инфраструктуры ЖКХ и другой недвижимости.
Новые сроки сдачи деклараций по налогу на имущество организаций
Закон 389-ФЗ внес изменения в п. 3 ст. 386 НК РФ, которые вступят в силу с 1 января 2024 года. Так, декларацию по налогу на имущество налогоплательщик должен подать раньше — 25 февраля. Прежде был установлен крайний срок для сдачи декларации — 25 марта. Таким образом, за 2023 год нужно отчитаться по налогу на имущество до 26 февраля 2024 года включительно, так как крайний срок сдачи — 25 число выпадает на выходной день.
Такое изменение отменяет необходимость подачи уведомления об исчисленной сумме налога по итогам года, так как срок сдачи декларации теперь наступит раньше крайнего срока уплаты налога — 28 февраля 2024 года. Об этом также сообщила налоговая служба в своем письме от 31.07.2023 № БС-4-21/9762@ (п. 3.7 приложения к письму).
Перечень возможных льгот по имущественному налогу в 2024 году
В 2024 году некоторым категориям граждан полагается льгота по имущественному налогу. Вот некоторые из доступных льгот:
- Льгота для многодетных семей — семьям, имеющим трех и более детей, полагается льгота по имущественному налогу. Это позволяет снизить налогооблагаемую базу и уменьшить сумму налога.
- Льгота для пенсионеров — лицам, достигшим пенсионного возраста, также полагается льгота по имущественному налогу. Это помогает уменьшить налогооблагаемую сумму и снизить размер налога.
- Льготы для ветеранов — ветеранам войны, ветеранам труда, участникам ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС и другим категориям ветеранов также могут полагаться льготы по имущественному налогу.
- Льготы для инвалидов — инвалидам предоставляются различные льготы, в том числе и по имущественному налогу. Это может включать уменьшение налогооблагаемой базы или освобождение от уплаты налога в зависимости от группы инвалидности и других факторов.
Кому полагается льгота по имущественному налогу
В 2022 году доступные льготы по имущественному налогу полагаются следующим категориям налогоплательщиков:
- Льготы для многодетных семей: семьям с троими и более детьми, а также семьям с инвалидными детьми полагается специальная льгота по налогу на имущество. Это помогает уменьшить налоговую нагрузку на большие семьи и облегчить их материальное положение.
- Льготы для пенсионеров: пенсионерам полагаются сниженные ставки налога на имущество в зависимости от их дохода и имущественного состояния. Это помогает пенсионерам сэкономить налоговые платежи и обеспечить более комфортные условия проживания.
- Льготы для инвалидов: инвалидам полагается особая льгота по налогу на имущество, которая помогает уменьшить налоговые платежи для этой категории граждан. Это способствует повышению социальной защиты и улучшению условий проживания инвалидов.
Когда повысят пенсии в 2024 году — график индексации
Разные виды выплат проходят процесс индексации в разное время. Так, 1 января происходит лишь частичное повышение пенсий — другие категории получателей ждут индексации дольше. Так, в 2024 году повышение пенсий будет осуществляться в соответствии со следующим графиком:
- 1 января — неработающие пенсионеры, получатели страховой пенсии по инвалидности, лица, потерявшие кормильца, военные с гражданскими выплатами;
- 1 февраля — инвалиды всех групп, дети-инвалиды, участники и инвалиды войны, ветераны боевых действий, инвалиды-чернобыльцы, носители званий героев СССР и России;
- 1 апреля — получатели социальных пенсий;
- 1 августа — работающие пенсионеры;
- 1 октября — военные пенсионеры.
Пенсионеры могут уменьшить налог на земельный участок, который находится у них в собственности, пользовании или пожизненном наследуемом владении. Вычет дадут по одному участку. Если площадь земли — 600 м², то есть шесть соток, или меньше, пенсионер вообще не будет платить налог. Если больше — налог будут брать с превышения.
Налоговая возьмет кадастровую стоимость шести соток и вычтет ее из полной кадастровой стоимости земельного участка пенсионера — ее устанавливает на 1 января кадастровая палата. В 2023 году есть особенность: если на 1 января стоимость участка выше, чем на 1 января 2022 года, налог посчитают по стоимости 2022 года. На остаток пенсионеру насчитают налог.
Законодатели в муниципалитетах могут установить дополнительный вычет на земельный участок.
Иван Васильевич из Краснодара владеет тремя земельными участками в 6 соток: два предназначены для дачного строительства, а третий — для индивидуального строительства. Это разные виды участков, поэтому за третий Иван Васильевич платить не должен, а из двух дач выберет одну, за которую тоже не будет платить.
Чтобы уменьшить сумму, с которой будет платиться налог, пенсионер может подать заявление в налоговую. Если раньше пенсионер уже пользовался льготами по земельному налогу, заявление можно не подавать.
Если налоговая не получит заявление, она сама применит вычет — к участку с максимальной кадастровой стоимостью.
Предпенсионеры тоже могут получить вычет. Все как с налогом на имущество.
Сроки подачи заявления на налоговую льготу
Для получения налоговой льготы по налогу на имущество в 2024 году, необходимо подать заявление в установленные сроки. Сроки подачи заявлений могут различаться в зависимости от региона и законодательства. Обратите внимание на следующую информацию, чтобы не пропустить сроки подачи:
- Ознакомьтесь с законодательством вашего региона и узнайте, когда начинается и заканчивается срок подачи заявления на налоговую льготу. Обычно сроки установлены в начале года и завершаются за несколько месяцев до истечения налогового периода.
- Составьте список необходимых документов, которые потребуются для подачи заявления. Обычно это включает заполненное заявление на налоговую льготу, копии документов, подтверждающих право на льготу (например, документы о праве собственности на недвижимость), а также любые другие документы, которые могут быть указаны в вашем региональном законодательстве.
- Своевременно подайте заявление и соответствующие документы в налоговые органы вашего региона. Убедитесь, что все документы заполнены корректно и правильно подписаны.
- Отследите статус вашего заявления. В некоторых случаях могут потребоваться дополнительные документы или информация, поэтому важно быть готовым предоставить их вовремя.
- Если ваше заявление на налоговую льготу было одобрено, вы получите уведомление об этом. Будьте готовы предоставить дополнительные документы или информацию, если это потребуется.
Соблюдение сроков подачи заявления на налоговую льготу поможет вам получить выгоду, предусмотренную законодательством, и избежать штрафов или проблем с налоговыми органами.
Помощь малому бизнесу
Основные меры поддержки малого бизнеса:
- льготы по страховым взносам;
- социальный контракт;
- льготы по выкупу госимущества;
- гранты для молодых предпринимателей.
В этот список можно включить налоговые каникулы. Но такая господдержка распространяется не только на малый бизнес, а на всех «новоиспеченных» ИП на УСН и патенте, работающих в определенных сферах.
Использование льгот обычно влечет за собой повышенные требования к отчетности. Компании не обойтись без автоматизации, иначе собственник и бухгалтер погрязнут в таблицах и наделают кучу ошибок.
Мы поможем подобрать учетные программы для вашего бизнеса. С ними проще контролировать дела компании, а также вовремя и без ошибок отправлять нужные данные в разные инстанции. Даже если у вас нет времени и возможности вникать в нюансы, мы поможем вам подобрать ПО и оборудование, которое сделает ваш бизнес управляемым и соответствующим закону. Оставьте заявку на сайте!
С 1 января 2024 года увеличен предельный размер практически всех видов социальных налоговых вычетов. На них может претендовать налогоплательщик с расходами:
- на собственное обучение;
- медицинские услуги, покупку лекарств для себя и членов семьи;
- физкультурно-оздоровительные услуги;
- уплату страховых взносов на накопительную пенсию, по договорам страхования: добровольного пенсионного и жизни;
- оплату прохождения независимой оценки квалификации.
В 2024 году предельный размер социальных налоговых вычетов составляет 150 тыс. руб. (ранее был 120 тыс. руб.).
Какие изменения ожидать в 2024 году?
В 2024 году ожидаются важные изменения в системе льгот по налогу на имущество в Москве. Во-первых, планируется значительное расширение категорий налогоплательщиков, которые смогут получить льготы. В настоящее время только определенные категории граждан имеют право на льготы, такие как ветераны, инвалиды и герои труда. Однако в 2024 году планируется включить в этот список и другие социально значимые группы, такие как пенсионеры и многодетные семьи.
Во-вторых, ожидается увеличение размера льготы. На сегодняшний день размер льготы составляет определенный процент от суммы налога на имущество. Однако в 2024 году планируется увеличить эту сумму, чтобы облегчить финансовое положение граждан. Кроме того, возможно будет ограничение стоимости имущества, на которое распространяется льгота, что поможет учесть различные факторы, такие как региональные особенности и экономическую ситуацию.
Какие категории граждан могут претендовать на льготу?
- Пенсионеры: лица, достигшие пенсионного возраста и получающие пенсию;
- Инвалиды: лица, имеющие ограничения в жизнедеятельности и состоящие на учете в органах социальной защиты населения;
- Ветераны: участники Великой Отечественной войны, ветераны труда, инвалиды войны и другие лица, имеющие статус ветерана;
- Многодетные семьи: семьи с количеством детей, превышающим установленный минимум;
- Некоммерческие организации: организации, занимающиеся социальной, благотворительной или иной деятельностью, направленной на благо города и его жителей;
- Малоимущие граждане: граждане с низким уровнем дохода, установленным в соответствии с законодательством.
Перечисленные категории лиц могут претендовать на получение льготы в виде уменьшения суммы налога на имущество, что позволяет снизить финансовую нагрузку на семейный бюджет и повысить уровень жизни данных граждан в Москве.
Льготы по имущественному налогу
Наиболее широкие возможности предоставлены собственникам по налогу на недвижимость.
В 2024 году можно рассчитывать на следующие виды льгот:
- в автоматическом режиме применяется вычет по общей площади объекта. Для квартир или части домовладения он составляет 20 кв.м., для комнаты или части квартиры – 10 кв.м., для частного дома – 50 кв.м.;
- на имущественный вычет можно рассчитывать при покупке квартиры, при оформлении ипотечного кредита – например, при покупке жилья вычет составит 2 млн. руб., на которые будет уменьшена налогооблагаемая база;
- на льготу могут претендовать отельные категории собственников (например, пенсионеры), однако освобождение будет действовать только на 1 объект.
Краткий обзор льготного налогообложения
Льготное налогообложение по налогу на имущество физических лиц является одним из способов снижения налоговой нагрузки на население. В 2022 году были внесены изменения в правила предоставления льгот, которые вступят в силу с 2024 года.
Льготы по налогу на имущество физических лиц полагается предоставлять определенным категориям населения, которые соответствуют определенным условиям. Такими категориями являются:
- Многодетным семьям
- Инвалидам I и II группы
- Ветеранам Великой Отечественной войны
- Участникам ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС и другим лицам, которым предоставляются льготы в соответствии с Федеральным законом
Для получения льготы по налогу на имущество физических лиц необходимо подать заявление в орган налоговой службы по месту жительства. При этом следует учесть, что для каждой категории населения условия предоставления льгот могут отличаться.
Льготное налогообложение позволяет освободиться от уплаты налога на имущество либо получить существенное его снижение. Такая мера способствует уменьшению налоговой нагрузки на домохозяйства и позволяет им распоряжаться доступными имущественным ресурсами более свободно.
Кроме того, внесены изменения в условия предоставления льготы по налогу на имущество физических лиц. Теперь ее размер будет зависеть от общей стоимости объекта недвижимости и включать в себя три ступени, каждая из которых будет налагать налоговый режим в зависимости от стоимости имущества.
| Ступень | Общая стоимость имущества |
|---|---|
| 1 | До 500 тысяч рублей |
| 2 | От 500 тысяч до 1 миллиона рублей |
| 3 | От 1 миллиона рублей и выше |
Основные изменения и ставки
В 2024 году были внесены ряд изменений в порядок оформления налоговых льгот для пенсионеров по налогу на имущество. Теперь предоставление льгот происходит по иным ставкам и порядку.
Чтобы получить налоговую льготу, пенсионеры должны подать заявление в налоговый орган. Заявление должно быть подано до 1 марта года, на который предоставляются льготы.
Ранее налоговые льготы предоставлялись по обязательным ставкам 0,1% или 0,2% от стоимости объекта имущества. В 2024 году был введен второй вид льгот, который предоставляется по ставке 0,05% от стоимости имущества.
В отличие от предыдущего порядка, предоставление льгот осуществляется на основании поданных заявлений, а не автоматически. Для получения льготы пенсионерам необходимо представить документы, подтверждающие их пенсионный статус.
Также в 2024 году были внесены изменения в виды объектов имущества, на которые предоставляются налоговые льготы. Теперь льготы распространяются только на основное жилое помещение пенсионера, а на другие виды имущества льготы не предоставляются.
- Пенсионеры, живущие в квартирах или частных домах, имеют право на льготы по налогу на имущество.
- Льготы предоставляются только на одно жилье, независимо от его площади.
- Для получения льготы пенсионеру необходимо предоставить документы, подтверждающие право собственности на данное имущество.