Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сроки подачи налоговой декларации для ИП в 2024 при закрытии». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Взносы и НДФЛ, удержанный из выплат уволенным работникам, нужно перечислить до того, как ИП подаст заявление о закрытии в инспекцию. Хотя для уплаты всех обязательств сейчас действует единый срок — 28 число каждого месяца — здесь на него можно не ориентироваться. Главное, успеть всё перечислить до того, как предпринимателя снимут с учёта.
Что делать при закрытии ИП без работников
Вне зависимости от того, какие причины послужили закрытию ИП, необходимо пройти общий порядок:
- Закрыть расчётный счёт. Тот, который предприниматель использовал в работе для расчётов с клиентами, закупок и прочих деловых нужд. Как правило, они начинаются с кода 408. Стоимость и порядок блокировки зависит от обслуживающего банка. Чаще всего предпринимателю нужно провести все оставшиеся расчёты и оплатить комиссию.
- Подать заявление в отделение налоговой. Заявление на ликвидацию бизнеса составляют по форме Р26001. Перед обращением в инспекцию с бумажным заявлением нужно оплатить госпошлину (160 рублей) и приложить квитанцию к документу. За обращение в электронной форме платить пошлину не нужно.
Заплатить взносы за работников и НДФЛ
В законе нет определённого срока конкретно для подачи ликвидационной декларации при закрытии ИП на УСН. Если вы обратите внимание на 346-ую статью Налогового Кодекса, вы увидите только сроки сдачи отчетности для ситуаций:
- До 30 апреля в следующем году – для ИП с активной учетной записью,
- До 25-го числа в следующем месяце – для ИП, которые отказываются от УСН в пользу другого налогового режима,
- До 25-го числа следующего квартала, в случае утраты права на работу по упрощенке.
Обязательства после закрытия ИП
Прекращение деятельности в качестве индивидуального предпринимателя не освобождает от ответственности перед кредиторами. Статья 24 ГК РФ гласит, что гражданину придется отвечать по обязательствам имеющимся имуществом. Это означает, что все долги будут взыскиваться как с физлица — с помощью судебной инстанции или посредством процедуры банкротства. Второй вариант также избирается в ситуации, когда должник не платит на протяжении 3 месяцев. Однако в этом случае 5 лет будет запрещено вести бизнес, в некоторых случаях закрывается и выезд за рубеж. По итогу судебного разбирательства может быть вынесено решение: мировое соглашение, реструктуризация имеющегося долга либо реализация имущества.
Важно исполнить обязательства и перед ПФР. ИП является работодателем для себя, так что нужно вовремя вносить страховые взносы за время пребывания в статусе индивидуального предпринимателя. Оплатить задолженность перед Пенсионным фондом потребуется и после закрытия ИП.
Налоговая отчетность при закрытии ИП на УСН
После решения о сворачивании бизнеса предприниматель должен подать в регистрирующий орган заявление Р26001. Это можно сделать через сайт ФНС (требуется электронная подпись), отделение МФЦ или отнести лично. Через 5 дней (11 при отправке в МФЦ) после подачи выдается документ об аннулировании ИП.
Обратите внимание
Закрытие ИП на УСН сопровождается снятием с учета кассового аппарата перед подачей заявления и увольнением сотрудников, если они есть.
Отчетность по работникам при ликвидации статуса индивидуального предпринимателя:
- в ИФНС – НДФЛ-2, НДФЛ-6, РСВ;
- в ПФР – СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД;
- в ФСС – 4-ФСС.
При прекращении деятельности предпринимателя, работающего на ЕНВД, в ФНС предоставляют соответствующий документ. При таком налогообложении бизнес не облагается НДФЛ, НДС (кроме экспорта) и налогом на имущество. Долю в управлении имеют также партнеры компании. Их заранее уведомляют о том, что один из них подготавливает материалы для закрытия бизнеса.
Сведения о результатах предпринимательской деятельности на ЕНВД сдают ежеквартально. Образец заполнения отчетности и сроки ее подачи одинаковы как для прекращающих работу, так и для продолжающих ведение бизнеса. В коде периода ставят «50» — это покажет налоговикам, что предприниматель не собирается продолжать бизнес.
Отсутствие дохода в течение всего отчетного квартала не освобождает от налога. Если же ИП то открывался, то закрывался, ЕНВД перерассчитают по количеству «отработанных» дней.
Сдавать эту декларацию при закрытии ИП нужно до 20 числа следующего после окончания последнего квартала работ месяца. Начисленную сумму выплачивают до 25 числа этого же месяца.
Устраняя бизнес, субъекту следует подать соответствующие отчетные декларации в сроки, установленные законодательством. Но прежде чем полностью закрыть дело, предприниматель должен:
- рассчитаться по долговым обязательствам;
- оплатить отчисления в фонды, налоги и государственную пошлину;
- произвести расчет и уволить сотрудников;
- подать заявление в ИФНС на закрытие ИП;
- получить на руки выписной лист из ЕГРИП, удостоверяющий исключение субъекта из реестра и снятие с государственного учета;
- закрыть банковский счет.
Если имеются вопросы, какие документы и отчеты нужно сдать при закрытии ИП, как и когда подать их в соответствующие инстанции, можно обратиться к помощи компетентных посредников.
Для прекращения деятельности следует предоставить в налоговую:
- заявление;
- платежный документ об уплате государственной пошлины;
- справку из ПФР.
Подача декларации при закрытии ИП: шаг за шагом инструкция
Важно отметить, что право на сохранение некоторых налоговых вычетов возникает только в том случае, если ИП при закрытии подает декларацию о закрытии в установленные законом сроки. Поэтому знание процесса и последовательности действий становится ключевым моментом для каждого предпринимателя, решившего прекратить свою деятельность.
- Когда подавать декларацию о закрытии ИП?
Декларацию о закрытии ИП нужно подавать в течение месяца после окончания календарного квартала, в котором ИП прекратил свою деятельность. Например, если индивидуальный предприниматель закрыл бизнес в январе-марте, он должен подать декларацию до конца апреля.
- Как подать декларацию при закрытии ИП?
- Соберите необходимые документы, включая заключение налогового органа о прекращении регистрации ИП.
- Заполните декларацию о закрытии ИП. В этом документе следует указать информацию о предпринимателе, дате регистрации и прекращения предпринимательской деятельности, а также о наличии долгов перед налоговыми органами.
- Подпишите декларацию и приложите сопроводительное письмо, где объясните причину закрытия ИП и укажите контактные данные для связи.
- Подготовьте копии необходимых документов, подтверждающих закрытие ИП.
- Сфотографируйте или отсканируйте все документы и сохраните их в электронном виде.
- Зарегистрируйтесь на сайте налоговой службы и найдите раздел для подачи декларации о закрытии ИП.
- Загрузите все необходимые документы и заполните соответствующие поля в онлайн-форме.
- Проверьте правильность заполнения всех полей и отправьте декларацию.
- Распечатайте копию поданной декларации и получите уведомление о ее приеме.
Важно отметить, что при закрытии ИП необходимо также закрыть все счета в банке и уведомить соответствующие структуры о прекращении деятельности, например, Фонд социального страхования, пенсионный фонд и другие.
В общем, подача декларации при закрытии ИП — это важный процесс, включающий в себя несколько шагов. Следуя инструкции и соблюдая установленные сроки, вы сможете закрыть свое ИП правильно и избежать неприятных последствий или налоговых обязательств.
Когда нужно подать закрывающую декларацию
При ликвидации ИП в 2024 году на УСН (упрощенной системе налогообложения) нужно подать закрывающую декларацию по налогу на прибыль. Она должна быть подана не позднее 30 апреля следующего года после года закрытия ИП.
Как получить готовую декларацию для заполнения? Для этого можно обратиться в налоговую инспекцию, где вам предоставят форму декларации и дадут консультацию по заполнению.
Какие документы нужно предоставить при подаче декларации при ликвидации ИП? Во-первых, это заключение о ликвидации ИП. Во-вторых, отчетность по форме 3-НДФЛ за последний год деятельности ИП. В-третьих, документы, подтверждающие выплату компенсации работникам в случае уменьшения численности или закрытия ИП.
Когда нужно платить взносы при ликвидации ИП на УСН? Согласно законодательству, взносы по УСН должны быть уплачены в месячный срок со дня закрытия ИП. Важно отметить, что при ликвидации ИП необходимо сохранить отчетность по УСН за последние 3 года.
Все декларации ИП можно разделить на основные, уточненные, нулевые и финальные. Основная подается всеми предпринимателями. В ней указываются сведения обо всех доходах, полученных в ходе предпринимательской деятельности. А вот остальные виды следует оформлять лишь в особых случаях:
- Уточненную подают только отдельные налогоплательщики. Те, которым необходимо внести корректировки в уже поданную основную. Ее может запросить налоговая служба, если найдет неточности или ошибки в расчетах, но может подать и сам предприниматель. Оформляется уточненный документ так же, как и первичный, но на лицевой стороне бланка будет красоваться специальный штамп, а во втором разделе порядковый номер корректировки.
- Нулевая подается теми бизнесменами, деятельность которых была приостановлена в течение отчетного периода. Прибегнуть к такой форме отчетности и освободиться от уплаты налога могут не все — плательщики ЕНВД рассчитывают подлежащую к уплате сумму не по реальному доходу, а по вмененному государством, поэтому нулевая декларация для них не предусмотрена.
- Финальная — это та, которую подают перед закрытием ИП. Если не отчитаться перед ИФНС, она не примет заявление о закрытии.
Более подробная классификация деклараций зависит от видов налогов, по которым предстоит отчитываться бизнесмену. А их список зависит от избранной системы налогообложения.
Основные сроки закрытия ИП по ЕНВД
Перед закрытием индивидуального предпринимательства, зарегистрированного по упрощенной системе налогообложения по Единой налоговой декларации, необходимо учесть определенные сроки и порядок действий. Следующие этапы должны быть выполнены в установленные законодательством сроки для правильного закрытия ИП.
1. Представление уведомления о прекращении деятельности.
Первым шагом к закрытию ИП по Единой налоговой декларации является подача уведомления в налоговый орган. Уведомление должно быть подано не позднее 30 дней с момента прекращения предпринимательской деятельности. В уведомлении необходимо указать факт прекращения деятельности, дату прекращения, а также сведения о причинах прекращения деятельности.
2. Представление налоговой декларации и уплата налога.
Возможные последствия неподачи декларации о закрытии ИП по ЕНВД
Неподача декларации о закрытии ИП по ЕНВД может иметь серьезные последствия для предпринимателя. Нарушение требований законодательства может привести к штрафным санкциям и даже возбуждению уголовного дела.
Одним из возможных последствий неподачи декларации является штрафное взыскание. За неподачу декларации в установленный срок предусмотрены штрафы в размере от 30 000 до 50 000 рублей. Кроме того, нарушитель может быть обязан уплатить налоговую задолженность, которая будет рассчитана на основании фактических доходов за период деятельности ИП.
Если предприниматель систематически не представляет декларацию о закрытии ИП, он может столкнуться с серьезными юридическими последствиями. В случае обнаружения факта умышленного уклонения от уплаты налогов, нарушителю может быть предъявлено обвинение в совершении налогового преступления. В этом случае предпринимателю грозит наказание в виде штрафа в размере до 2 миллионов рублей или лишения свободы до 3 лет.
Итак, неподача декларации о закрытии ИП по ЕНВД может привести к серьезным неприятностям для предпринимателя. Штрафные санкции и возможное уголовное преследование — это последствия, которые могут возникнуть в случае нарушения требований законодательства. Поэтому, важно не забывать о своих обязанностях по подаче декларации и своевременно информировать налоговые органы о закрытии ИП.
Когда платить взносы, чтобы не потерять право на уменьшение налога
При закрытии ИП на УСН предприниматели должны заполнить и сдать готовую отчетность. Чтобы сохранить право на уменьшение суммы налога при закрытии бизнеса, необходимо внимательно следить за сроками сдачи отчетности и оплаты взносов.
ИП на УСН имеют возможность получить компенсацию страховых взносов при закрытии предприятия. Чтобы получить взносы, необходимо заполнить декларацию на упрощенке и предоставить ее в налоговую. Какие документы нужно сдать и до какой даты, можно узнать на официальном сайте налоговой службы.
Взносы можно оплатить онлайн или в банке. Чтобы не потерять право на уменьшение налога, необходимо оплатить взносы в срок.
Сроки сдачи отчетности и оплаты взносов при закрытии ИП на УСН зависят от сроков процедуры ликвидации. Предприниматели, решившие закрыть ИП, должны внимательно изучить требования налоговой службы по сдаче отчетности и оплате взносов в конкретной ситуации.
Чтобы сохранить право на уменьшение налога при закрытии ИП на УСН, необходимо вовремя сдавать отчетность и платить взносы. Это позволит предпринимателям получить компенсацию страховых взносов и не потерять право на уменьшение налога при закрытии бизнеса.