Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие кассовые аппараты можно использовать в 2024 году для ИП». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Практика показывает, что зачастую основным критерием выбора контрольно-кассовой машины становится цена. Однако важно понимать, что самые дешевые онлайн-кассы для ИП, относящиеся к кнопочному типу, имеют ограниченный функционал и не всегда соответствуют задачам бизнеса. С другой стороны, приобретать дорогую технику тоже не всегда целесообразно, поскольку только небольшая часть предпринимателей в полной мере использует ее возможности. Чтобы не переплачивать за «лишние» опции, нужно отталкиваться от потребностей конкретной компании.
Требования к контрольно-кассовой технике
Закон устанавливает ряд требований, которым должны соответствовать контрольно-кассовые машины.
- все кассовые аппараты, используемые в коммерческой деятельности должны в обязательном порядке пройти регистрацию в налоговой инспекции по месту жительства индивидуального предпринимателя;
- для применения в работе подходят только те модели кассовой техники, которые перечислены в государственном реестре. Убедиться в том, что та или иная касса имеется в реестре, можно двумя путями: либо проверив при покупке голографическую наклейку с нужной информацией, либо самостоятельно изучив перечень гос. реестра на официальном сайте налоговой службы.
Штрафы за неправильное применение контрольно-кассового аппарата для ИП
Налоговая может оштрафовать предпринимателя за отсутствие ККТ или нарушение правил её использования. В законе установлены штрафы:
- за неприменение онлайн-касс — до 50% от незарегистрированного оборота (минимум 10 тысяч рублей). За повторное нарушение деятельность ИП будет приостановлена на 90 дней (если сумма расчетов превышает миллион рублей). Использование онлайн-кассы или ФН, которые не входят в реестр налоговой, тоже расценивается, как неприменение ККТ;
- за нарушение порядка использования или регистрации ККТ — до 3 000 рублей;
- за невыдачу чека покупателю — до 1 500 рублей;
- за нарушение сроков подачи документов в налоговую — до 3 тысяч рублей.
Виды онлайн-касс для ИП
Планируя купить ККМ для ИП на УСН (упрощенная система налогообложения), необходимо хотя бы ориентировочно представлять себе разновидности техники и понимать, в чем специфика каждого типа. Всего существует несколько классификаций. К примеру, контрольно-кассовое оборудование можно разделить на группы в соответствии с такими параметрами, как степень автономности, особенности подключения к сети, эксплуатационные возможности и т.д. Проще и понятнее всего классификация онлайн-касс по функциональности. В рамках нее различают такие типы, как:
Автономная касса для ИП на УСН
Визуально аппарат напоминает большой калькулятор. Он имеет миниатюрный дисплей и механическую клавиатуру. Последняя объясняет, почему эти кассы зачастую называют кнопочными. Автономные онлайн-кассы представляют собой наименее функциональный вариант контрольно-кассовой техники нового поколения. Они способны проводить простые операции и почти полностью исключают автоматизацию рабочих процессов. К примеру, устройство не поддерживает внешние системы учета товара и не может сканировать маркировку. Как следствие, область использования кнопочных онлайн-касс довольно узкая. Чаще всего их применяют в продуктовых павильонах с ограниченным ассортиментом, а также в выездной торговле.
Что касается преимуществ автономной контрольно-кассовой техники, то стоит отметить компактный размер, благодаря чему ее можно разместить даже в небольшом магазине. А наиболее важным плюсом данного оборудования является доступная цена. В среднем покупка обойдется в 6 000 – 12 000 рублей. Если предприниматель не нуждается во множестве опций и ищет недорогую онлайн-кассу для ИП, то автономное кнопочное устройство может стать вполне приемлемым решением.
Смарт-терминал
В сравнении с рассматриваемым выше устройством смарт-терминал намного функциональнее за счет специального программного обеспечения, чаще всего для ОС Android. Такая касса — аналог планшета или смартфона, что гарантирует ей по-настоящему широкие возможности. К примеру, оборудование может рассчитать не только общую стоимость покупок, но и скидки, сдачу и т.д. Еще одно преимущество смарт-терминалов заключается в том, что они допускают подключение разнообразных внешних систем: учета товара, автоматизированной программы лояльности, CRM и др. Кроме того, к ним можно подключить различное оборудование, включая сканер штрих-кодов.
Регистрация и перерегистрация ККТ по-новому
Упрощается процедура регистрации ККТ и ее перерегистрации в связи с заменой ФН
В заявлении о регистрации ККТ можно будет не указывать сведения, которые отправлены в ФНС через ОФД в отчете о регистрации. Датой подачи этих сведений считается дата передачи отчета оператору фискальных данных.
В заявлении о перерегистрации ККТ в связи заменой ФН можно будет не указывать сведения, которые содержатся в отчете об изменении параметров регистрации, отправленном в ФНС через ОФД. Датой подачи этих сведений считается дата передачи отчета оператору фискальных данных. Уже сейчас при перерегистрации ККТ через ОФД сведения из отчетов автоматически могут подтягиваться в заявление.
В случае, если в отчете о регистрации или об изменении параметров регистрации будут указаны не полные или недостоверные сведения, потребуется подать заявление прежним порядком в личном кабинете налогоплательщика.
Сохраняется возможность подачи заявления о регистрации и перерегистрации ККТ по любой причине через личный кабинет ОФД, а также добавляется возможность подачи заявления о регистрации и перерегистрации ККТ через портал Госуслуг и через изготовителя ККТ.
Мелкий и бледный шрифт на чеке – вне закона
Дополнительный стимул отказа от бумажных чеков
Планируется установить минимальные требования к размещенному на чеке тексту: высота символов (строчные буквы) не менее 2 мм, интервал между строками символов не менее 0,5 мм, контрастность символов не менее 40 %.
Большинство кассовых чеков, выдаваемых сейчас в магазинах, имеют высоту строчных букв не более 1,5 мм, чаще 1,3 мм, да и контрастность печати зачастую оставляет желать лучшего,— чековая лента эконом-класса не позволяет обеспечить приемлемое качество. Новые требования к качеству печати кассового чека заставят всех активнее переходить на электронные чеки, используя описанный выше информационные ресурсы.
Примеры чеков ККТ Меркурий с минимальной высотой строчной буквы 1,3 мм и 2 мм.
Современные модели и функционал
Современные кассовые аппараты для ИП предлагают разнообразный функционал, который обеспечивает комфортное и эффективное использование.
Одной из основных функций является автоматическая отправка данных в ФНС для отчетности. Теперь предпринимателям не нужно тратить время на заполнение бумажных отчетов – все данные отправляются автоматически и надежно.
Дополнительный функционал включает возможность интеграции кассового аппарата с онлайн-сервисами, такими как интернет-магазины или программы учета. Это позволяет автоматизировать процесс продаж и учета наиболее удобным образом.
Современные модели также обладают дополнительными интерфейсами для взаимодействия с другими устройствами, например, считывателями штрих-кодов или весами. Это упрощает работу с товарами и обеспечивает точность и скорость обслуживания.
Большинство современных кассовых аппаратов также имеют возможность подключения к интернету. Это позволяет операторам получать обновления ПО и справочников, а также предоставляет доступ к облачным сервисам для хранения и анализа данных. Такой функционал повышает гибкость и надежность работы аппарата.
Нужна ли онлайн касса ИП в 2023 году при выдаче наличных на личные нужды
В данном случае возможно 2 варианта развития событий:
- Операция по выдаче денег предпринимателю не является расчетом за услуги, работы или товар. Соответственно ст. 1.1, ст. 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ использовать кассовый аппарат не нужно. Однако, если ИП оформляет кассовые операции в общем порядке, ему потребуется составить кассовый ордер. При этом в графе «Основание» указывается «Выдача денежных средств предпринимателю на личные нужды». Далее, на основании РКО в кассовую книгу вносится соответствующая запись.
- Если предприниматель оформляет кассовые операции в упрощенном порядке (не ведет кассовую книгу и не оформляет ПКО и РКО), то никаких дополнительных документов при выдаче наличных из кассы не потребуется.
Штрафы за отсутствие и неприменение онлайн-касс в 2023 году
Наиболее распространенные нарушения при работе с кассовыми аппаратами связаны с неиспользованием ККТ и не выдачей кассового чека.
Согласно действующему законодательству, в 2023 году размеры штрафов за непробитые чеки установлены частью 2 статьи 14.5 КоАП:
- для юрлиц – от 3/4 до 1 размера от суммы сделки без чека, но не менее 30 000 руб.;
- для ИП – от 1/4 до 1/2 от суммы сделки без чека, но не менее 10 000 руб.;
- для должностных лиц ООО – от 1/4 до 1/2 от суммы сделки без чека, но не менее 10 000 руб.
При этом для отдельных категорий предпринимателей, кому нужно купить онлайн кассу, предусмотрены пониженные штрафы. К данной категории относятся, например, социально ориентированные НКО или малые предприятия. В данном случае штраф составит от 3/8 до 1/2 от суммы сделки без ККМ, но не менее 15 000 руб. Также административная ответственность может быть заменена на предупреждение. Однако только в том случае, если организация, кому нужно купить онлайн кассу, нарушила действующее законодательство впервые и своевременно устранила все нарушения.
Если же нарушение совершено не впервые, а сумма расчета без ККМ превышает 1 млн рублей, тех, кому нужно купить онлайн кассу ждет повышенный штраф:
- для должностных лиц – дисквалификация на срок от одного года до двух лет;
- для юридических лиц и ИП – приостановка коммерческой деятельности на срок до 90 суток (ч. 3 ст. 14.5 КоАП).
Избежать штрафных санкций в 2023 году можно в том случае, если тот, кому нужно купить онлайн кассу, самостоятельно оформит и вовремя направит в налоговую службу чек коррекции. При этом документ должен содержать полную информацию о том, при каких расчетах, когда и за что не был оформлен кассовый чек (письмо ФНС от 23.03.2021 № АБ-4-20/3755@). Кроме того, согласно письму ФНС Рот 23.03.2021 № АБ-4-20/3755@ чек коррекции должен помимо основных обязательных реквизитов содержать реквизиты расчета, осуществленного без кассового аппарата. Рекомендуется также направить в ФНС вместе с чеком коррекции объяснительное письмо.
За не выданный чек, согласно части 6 статьи 14.5 КоАП установлены следующие виды ответственности:
- Для юрлиц – 10 000 руб.;
- Для должностных лиц (руководителя, его заместителя) – 2000 руб.
Следует отметить, что при выявлении нарушений со стороны юридического лица, кому нужно купить онлайн кассу, наказанию могут подвергнуться несколько должностных лиц. Об этом говорится в письме Минфина от 30.03.2005 № 03-02-07/1-83, а также подтверждается судебной практикой (например, постановления ФАС Московского округа от 14.07.2005 № КА-А40/6231-05, Дальневосточного округа от 17.05.2005 № Ф03-А16/05-2/984 и пр.).
Поводом для проведения проверки может стать обращение со стороны потребителя. Однако в качестве основания для вынесения штрафа тем, кому нужно купить онлайн кассу, его недостаточно. Согласно законодательству, потребуется доказать, что оформление сделки с клиентом проходило без использования ККМ. Об этом говорится в письме ФНС от 11.10.2019 № ЕД-3-20/8924.
Онлайн-кассы — это все современные кассы, других сейчас быть не может. Приставка «онлайн» означает, что касса в момент расчета передает фискальные данные в ОФД по интернету, а ОФД отправляет их в ФНС. Таким образом, ФНС видит данные о совершенных расчетах в режиме онлайн.
До 2017 года кассы были обычными. Они записывали фискальные данные в фискальную память и электронную контрольную ленту защищенную (ЭКЛЗ), информация о совершенных расчетах в налоговую оперативно не поступала.
Облачная касса — тоже онлайн-касса, но особенная. Она стоит не у вас в офисе, а в дата-центре, а вы пользуетесь ей на расстоянии, через интернет. 54-ФЗ это не противоречит. В отличие от обычной онлайн-кассы, облачная касса формирует только электронные чеки. Но в этом нет ничего страшного: электронный и бумажный чек в 2024 году для закона равнозначны.
-
Стабильная работа. Облачная касса находится в защищенном месте под присмотром специалистов. Риск, что она сломается, минимален. А даже если сломается — ее быстро починят, не придется ничего ждать и платить.
-
Предсказуемые траты. Каждый месяц пользователь платит одну и ту же сумму и точно знает, сколько потратит на ККТ в ближайший год. Расходы на владение стационарной кассой менее предсказуемы: в любой момент может понадобиться помощь технических специалистов, которую потребуется дополнительно оплатить.
-
Удобная интеграция с интернет-магазином или приложением. Облачную кассу можно быстро «прикрутить» к сайту, чтобы она получала информацию от CMS или приложения. Наш облачный сервис АТОЛ Онлайн сотрудничает с наиболее популярными системами управления сайтов, платежными системами, сервисами для курьеров и выездной торговли. Можно настроить все в пару кликов, без сложной интеграции.
-
Заменяет несколько стационарных касс. Когда мест расчетов много, выгоднее использовать одну облачную кассу, чем снабжать стационарными кассами каждого водителя, курьера или выездного специалиста.
Возможности и перспективы развития кассовых аппаратов в будущем
С каждым годом требования к кассовым аппаратам становятся все более жесткими, ориентируясь на эффективность и безопасность проведения расчетов. В будущем ожидается еще большее развитие и инновации в области кассового оборудования.
Одной из главных тенденций развития кассовых аппаратов является их переход в облако. Это позволит упростить процедуру хранения и анализа данных, а также предоставить пользователю возможность работы с кассовым устройством с любого устройства, имеющего доступ в интернет. Переход в облако также уменьшит комплексность устройства и его стоимость.
Еще одной перспективной технологией для кассовых аппаратов является использование технологии блокчейн. Блокчейн может обеспечить прозрачность и надежность ведения бухгалтерии и данные о продажах будут надежно защищены от возможных изменений или подмены.
В будущем ожидается также улучшение процесса взаимодействия кассовых аппаратов с другими налоговыми и финансовыми учреждениями. Возможно, в кассовые аппараты внедрят дополнительные функции, такие как автоматическое уведомление налоговой инспекции о каждой продаже, а также возможность отправлять отчеты и данные о продажах автоматически в бухгалтерию или налоговую систему.
Все большую популярность приобретает использование мобильных устройств в качестве кассовых аппаратов. С развитием технологий NFC и QR-кодов, возможности использования смартфона или планшета для проведения оплаты и печати чеков станут все более широкими. Это удобно для предпринимателей, так как они могут использовать уже имеющееся у них устройство.
Интеграция кассовых аппаратов с различными платежными системами также является актуальным направлением развития. В будущем можно ожидать возможности проведения безналичных платежей через кассовые аппараты, а также использования различных бесконтактных технологий.
Таким образом, возможности и перспективы развития кассовых аппаратов в будущем огромны. Рынок постоянно меняется, и производители обязаны адаптироваться к новым требованиям и технологиям, чтобы предложить пользователям наиболее эффективные и безопасные кассовые решения.
Изменения в законодательстве
Согласно законодательству, вступающему в силу с 1 января 2024 года, все индивидуальные предприниматели (ИП) обязаны использовать кассовые аппараты с функцией онлайн-передачи данных в налоговую систему.
Это требование было введено с целью улучшения контроля над наличными денежными средствами и предотвращения уклонения от уплаты налогов. Новые модели кассовых аппаратов обеспечивают автоматическую передачу данных о каждой проведенной операции в налоговую систему, что позволяет минимизировать возможность утери или перекоса информации.
Для использования кассового аппарата ИП должен зарегистрироваться в налоговой системе и получить специальный идентификационный номер – ФН. Такой номер присваивается каждому кассовому аппарату и используется для идентификации в ходе передачи данных.
В случае отсутствия возможности передачи данных онлайн, например, при отсутствии доступа к интернету, кассовый аппарат должен сохранять информацию о проведенных операциях до возможности передачи.
Законодательство также определяет санкции за нарушение требований по использованию кассовых аппаратов. За неправильное использование, несвоевременную передачу данных или непредоставление информации налоговому органу, ИП может быть оштрафован или лишен права осуществлять предпринимательскую деятельность.
Важно отметить, что требования по использованию кассовых аппаратов могут меняться со временем и следует регулярно следить за новостями и обновлениями в законодательстве.
Как выбрать правильный кассовый аппарат для своего ИП в 2024 году
При выборе кассового аппарата для вашего индивидуального предпринимательства (ИП) в 2024 году, необходимо учесть ряд факторов, чтобы соответствовать требованиям законодательства и обеспечить эффективную работу бизнеса. Важными критериями для выбора кассового аппарата включаются следующие:
- Соответствие законодательству: Обязательно убедитесь, что выбранный кассовый аппарат полностью соответствует требованиям нормативных актов и законодательства вашей страны. Это может включать в себя фискализацию, использование онлайн-касс или других систем электронного контроля.
- Функциональность: Оцените функциональные возможности кассового аппарата. Необходимо учесть требования вашего бизнеса и определить, какие функции вам необходимы. Некоторые кассовые аппараты могут предлагать дополнительные функции, такие как учет товаров, интеграция с онлайн-платежами и отчетность.
- Удобство использования: Проверьте, насколько просто использовать выбранный кассовый аппарат. Он должен быть интуитивно понятным и легким в освоении, чтобы минимизировать время на обучение персонала. Также обратите внимание на удобство обслуживания и доступность технической поддержки.
- Стоимость эксплуатации: Оцените затраты на покупку и обслуживание кассового аппарата. Учтите все затраты, включая стоимость приобретения, налоги, а также расходы на обновление программного обеспечения и устаревание оборудования в будущем. Сравните различные предложения от поставщиков, чтобы выбрать оптимальное решение по стоимости и качеству.
Для более подробного сравнения и выбора кассового аппарата, рекомендуется обратиться к специалистам в области фискального оборудования, которые могут оказать консультацию и помощь в выборе наиболее подходящего решения для ваших потребностей и бюджета.
Технические характеристики кассовых аппаратов
При выборе кассового аппарата для вашего ИП важно обратить внимание на его технические характеристики. Они определяют функциональность и возможности аппарата, его надежность и совместимость с другими устройствами.
1. Процессор и операционная система: Кассовый аппарат должен быть оснащен современным процессором и надежной операционной системой, чтобы обеспечить быструю и стабильную работу.
2. Память: Опитимальное количество памяти позволит кассовому аппарату быстро обрабатывать данные и хранить информацию о продажах.
3. Экран: Кассовый аппарат должен иметь удобный и читаемый экран, чтобы облегчить работу кассира и предоставить информацию покупателю.
4. Клавиатура: Клавиатура должна быть удобной и эргономичной, чтобы обеспечить быстрый и точный ввод данных.
5. Сканер штрих-кодов: Наличие сканера штрих-кодов позволяет быстро считывать информацию о товарах и ускоряет процесс обслуживания.
6. Скорость печати: Быстрый принтер позволит печатать чеки и другие документы быстро и эффективно.
7. Связь: Кассовый аппарат должен иметь возможность подключения к интернету и другим устройствам, таким как фискальный накопитель или карточные терминалы.
8. Батарея: Надежная батарея обеспечит автономную работу кассового аппарата в случае отключения электроэнергии.
При выборе кассового аппарата для вашего ИП обращайтесь к профессионалам и учитывайте особенности вашей деятельности, чтобы выбрать наиболее подходящую модель с нужными техническими характеристиками.
Новые требования к кассовым аппаратам для индивидуальных предпринимателей
В 2024 году для индивидуальных предпринимателей вступают в силу новые требования по использованию кассовых аппаратов. Данные обновления вводятся с целью повышения прозрачности и контроля за финансовыми операциями.
Одно из основных изменений связано с переходом на онлайн-кассы. Теперь все ИП обязаны использовать кассовые аппараты, подключенные к интернету. Это позволит автоматически отправлять данные о продажах и кассовых чеках на специальный сервер ФНС.
Кроме этого, новые требования включают:
- Фискальный накопитель: кассовые аппараты должны быть оборудованы специальным устройством, которое накапливает информацию о продажах и сохраняет ее.
- Электронная подпись: каждый кассовый аппарат должен иметь цифровую электронную подпись для защиты отправляемых данных.
- Онлайн-режим: кассовые аппараты должны обеспечивать постоянное соединение с интернетом для передачи данных на сервер ФНС.
- Автоматическая загрузка программного обеспечения: в случае выхода обновленной версии программного обеспечения, кассовый аппарат должен автоматически загружать и устанавливать его.
В связи с введением новых требований, индивидуальным предпринимателям следует обратить внимание на выбор и подключение кассового аппарата, соответствующего всем новым требованиям. Помните, что ненадлежащее соблюдение этих требований может повлечь за собой штрафные санкции.