Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на имущество для пенсионеров в 2024 году льготы для пенсионеров». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.
Когда повысят пенсии в 2024 году — график индексации
Разные виды выплат проходят процесс индексации в разное время. Так, 1 января происходит лишь частичное повышение пенсий — другие категории получателей ждут индексации дольше. Так, в 2024 году повышение пенсий будет осуществляться в соответствии со следующим графиком:
- 1 января — неработающие пенсионеры, получатели страховой пенсии по инвалидности, лица, потерявшие кормильца, военные с гражданскими выплатами;
- 1 февраля — инвалиды всех групп, дети-инвалиды, участники и инвалиды войны, ветераны боевых действий, инвалиды-чернобыльцы, носители званий героев СССР и России;
- 1 апреля — получатели социальных пенсий;
- 1 августа — работающие пенсионеры;
- 1 октября — военные пенсионеры.
Возврат налога за предыдущие годы
Если пенсионер построил или купил жилой дом, квартиру, комнату или долю в них, земельный участок для ИЖС с жилым домом, то при уплате налогов он может вычесть из своих доходов расходы на покупку этого жилья.
Государство разрешает вернуть 13% НДФЛ из зарплаты — максимум 260 тысяч рублей. Причем если пенсионер купил квартиру и ушел с работы, то государство идет ему навстречу. Он может вернуть часть налога за тот год, когда купил квартиру и когда у него еще был доход, а остаток перенести на три предыдущих года. Потому что в будущем году ему не с чего будет получать вычет, если он уволился.
Вычет можно получить и по расходам на уплату процентов по ипотеке, если пенсионер взял ее для покупки или строительства жилья. Но есть ограничение. Сумма вычета на покупку — не больше 2 млн рублей, а на уплату процентов — не больше 3 млн рублей, если заем был получен после 1 января 2014 года. По кредитам, полученным до этой даты, сумма ограничена размером процентов.
Например, пенсионер в 2022 году купил квартиру за 2,5 млн рублей. Ему полагается имущественный вычет в размере 2 млн рублей. Значит, налоговая инспекция может вернуть ему 260 тысяч рублей:
2 000 000 ₽ × 13% = 260 000 ₽
В 2023 году пенсионер получит вычет за 2022 год. Если уплаченного за 2022 год НДФЛ не хватит, чтобы получить вычет полностью, остаток вычета можно перенести на 2021, 2020 и 2019 годы. Если суммы НДФЛ за 2019, 2020, 2021 и 2022 годы не хватит для вычета, остаток пенсионер сможет получить, если после 2022 года у него будет доход, с которого платится НДФЛ по ставке 13%.
Но есть нюанс: такой вычет «задом наперед» дадут, только если в прошлом пенсионер им не пользовался.
Ecли oбъeктoв нeдвижимocти нecкoлькo
3aкoнoдaтeльcтвo пpямo yкaзывaeт, чтo ocвoбoждeниe oт нaлoгa нa имyщecтвo пeнcиoнepoв вoзмoжнo тoлькo для oднoгo oбъeктa кaждoй кaтeгopии. To ecть ecли y пeнcиoнepa ecть гapaж, чacтный дoм и квapтиpa, oн мoжeт нe плaтить вooбщe. A вoт ecли y нeгo ecть двa дoмa, квapтиpa и гapaж, зa oдин дoм пpидeтcя oтдaвaть дeньги ФНC.
Ecли y вac в coбcтвeннocти нecкoлькo oбъeктoв oднoгo видa, вы впpaвe caмocтoятeльнo выбpaть нeдвижимocть для пoлyчeния льгoты. Ee нyжнo бyдeт пoдpoбнo oпиcaть в зaявлeнии в ФНC. Oбычнo в нeм yкaзывaют тoчный aдpec, фopмy coбcтвeннocти, ocнoвныe xapaктepиcтики нeдвижимocти, ee кaдacтpoвyю cтoимocть.
Ecли вы нe yвeдoмитe ФНC o выбpaннoм oбъeктe нaлoгooблoжeния для пoлyчeния льгoты, eгo выбepyт caми coтpyдники ФНC. Oни изyчaт cвeдeния oбo вceй нeдвижимocти в вaшeй coбcтвeннocти и пocчитaют cyммy нaлoгa пo кaждoмy oбъeктy, a зaтeм ocвoбoдят oт yплaты caмoй бoльшoй cyммы. To ecть ecли вaшa цeль — cэкoнoмить, мoжeтe нe oбpaщaтьcя в ФНC c дoпoлнитeльным зaявлeниeм: «нaлoгoвaя льгoтa пpeдocтaвляeтcя в oтнoшeнии oднoгo oбъeктa нaлoгooблoжeния кaждoгo видa c мaкcимaльнoй иcчиcлeннoй cyммoй нaлoгa». Этo пpoпиcaнo в зaкoнoдaтeльcтвe.
Нaпpимep, y вac ecть двa дoмa, квapтиpa и двa гapaжa. Oт yплaты нaлoгa нa квapтиpy вы ocвoбoждaeтecь. Oдин дoм cтoит 1 500 000 pyблeй, втopoй — 2 000 000 pyблeй. Пepвый гapaж cтoит 400 000 pyблeй, втopoй — 700 000 pyблeй. Cтaвкa пo вceм oбъeктaм paвнa 0,1%. To ecть зa пepвый дoм нyжнo плaтить 1 500 pyблeй, зa втopoй — 2 000 pyблeй eжeгoднo, зa пepвый гapaж — 400 pyблeй, зa втopoй — 700 pyблeй. Bac ocвoбoдят oт yплaты бoльшeгo нaлoгa, и вы бyдeтe плaтить кaждый гoд 1 500 pyблeй зa oдин дoм и 400 pyблeй зa oдин гapaж.
Льготы по обязательным сборам
В зависимости от вида имущества предоставление льгот может быть урегулировано как федеральным законодательством, так и локальными нормативными актами региона, то есть:
- Налоговые послабления по недвижимому имуществу предоставляются только на уровне федерации;
- Послабления по движимым объектам – региональный уровень.
Платят ли пенсионеры налог на имущество? – один из самых частых вопросов социальной сферы. Согласно общим положениям, граждане, относящиеся к категории пенсионеров освобождены от уплаты имущественного налога. В этом аспекте следует выделить ряд особенностей:
- Претендовать на указанную льготу могут пенсионеры:
Условия предоставления
Налог на имущество для пенсионеров предоставляется при соблюдении нескольких условий, в частности:
- Объект, на который оформляется послабление находится в собственности управомоченного лица (пенсионера);
- Объект не сдается в аренду и не используется для извлечения прибыли иным способом;
- Недвижимость относится к одной из следующих категорий:
- Квартира;
- Комната;
- Частный дом;
- Строение, используемое для профессиональной творческой деятельности;
- Гараж;
- Машиноместо;
- Дачный домик, хозяйственная постройка или объект бытового назначения (при условии, что его площадь не превышает лимитов в 50 квадратных метров и строение располагается на землях соответствующего назначения).
Льготы по транспортному налогу
Как уже говорилось, транспортный налог относится к категории региональных, поэтому основные особенности выдачи на него льгот зависят от региона, где проживает пенсионер. Общая ставка данного налога по РФ составляет 3,5 руб. за 1 л.с., и в компетенции каждого региона находится право устанавливать собственную ставку, но не выше чем в 10 раз от общей. Как и в случаях с земельным налогом, пенсионеры пользуются привилегией на получение транспортных льгот только в отношении одного транспортного средства.
Рассмотрим примеры установления данных льгот в отдельных регионах. Так, например, в Москве они вообще отменены, в Санкт-Петербурге можно добиться полного освобождения от налогов. Чаще всего, транспортный налог пенсионерами не выплачивается в том случае, если мощность их автомобиля достигает менее 100 л.с. В Новосибирской области пенсионеры выплачивают только 20% ставки на транспорт до 150 л.с., в Самарской области налоговая ставка составляет 50% от общей.
Полностью от уплаты транспортного налога освобождаются пенсионеры следующих категорий: герои СССР и РФ, имеющие орден Славы (трех степеней), ветераны ВОВ, инвалиды I-ой и II-ой групп; пострадавшие в результате ядерных аварий.
Ответы на часто задаваемые вопросы
Вопрос №1: Пенсионер обращается в ИФНС за льготой по ТН впервые. При этом он подает только заявление, никакие документы к нему не прилагает. Имеет ли право он так делать, и предоставят ли ему в этом случае льготу?
При оформлении льгот по транспортному, земельному либо имущественному налогу достаточно написать и подать заявление, предъявив гражданский паспорт. Остальные документы можно не прилагать, т. к. налоговая запросит и получит недостающие сведения самостоятельно.
Схема действий в таких ситуациях одна. Предположим, заявитель не приложил документы, удостоверяющие право на льготу. Если у ИФНС нет никаких сведений о нем как о льготнике, она делает необходимые запросы в организации, органы, к должностным лицам, у которых, как предполагается, они могут быть. Если ответ будет отрицательным и запрошенные сведения ИФНС не получит, тогда она уведомляет об этом заявителя и просит его лично предоставить сведения, подтверждающие его права как льготника.
Т. е. ничего незаконного здесь нет, порядок оформления при этом не нарушается. Только срок ее предоставления может увеличиться.
Вопрос №2: Где можно подробнее узнать обо всех льготах по налогам для пенсионеров в Москве либо ином субъекте РФ?
Самый действенный способ – обратиться в свою ИФНС.
С информацией можно ознакомиться также через сервис на сайте ФС РФ, который именуется, дословно, «Справочная информация о ставках и льготах по имуществ. налогам». Пользователь должен заполнить предложенную форму запроса (указать вид интересуемого налога, соответствующий период и субъект РФ). Информация по запросу выдается мгновенно.
Изменения в налогообложении страховых выплат для пенсионеров
С 2024 года в России вступят в силу изменения в налогообложении страховых выплат для пенсионеров. Эти изменения направлены на упрощение и улучшение налоговых условий для пожилых людей.
Одно из главных изменений коснется страховых выплат, которые пенсионеры получают от пенсионных фондов. Согласно новым правилам, эти выплаты будут освобождены от обложения налогами. Таким образом, пенсионеры смогут получать страховые выплаты без удержания налоговых платежей.
Данное изменение имеет важное значение для пожилых людей, так как позволяет им повысить доступность и обеспеченность социальной поддержкой. Благодаря освобождению страховых выплат от налогообложения, пенсионеры смогут получать больше средств для своих текущих потребностей и повысить свой уровень жизни.
Упрощение налогообложения страховых выплат для пенсионеров также направлено на стимулирование развития добровольного страхования пенсионеров в России. Благодаря этому изменению, пожилые люди смогут снизить риски и обеспечить себя дополнительной финансовой поддержкой в случае возникновения непредвиденных ситуаций или затрат.
Условия для получения льгот
Для получения льгот по налогам в Москве в 2024 году пенсионеры должны соответствовать следующим условиям:
| 1. | Быть пенсионером по возрасту или инвалидом. Льготы подлежат только тем пенсионерам, которые достигли пенсионного возраста или имеют инвалидность. |
| 2. | Иметь прописку в Москве. Льготы по налогам распространяются только на пенсионеров, проживающих в Москве по прописке и являющихся резидентами города. |
| 3. | Обладать доходом ниже определенного порога. Пенсионеры, чей доход не превышает установленный порог, имеют право на льготы по налогам в Москве. |
| 4. | Подтверждать свои права на льготы. Для получения льгот по налогам пенсионерам необходимо предоставить все необходимые документы, подтверждающие их статус пенсионера, место жительства и доходы. |
Указанные условия должны быть соблюдены, чтобы получить льготы по налогам в Москве в 2024 году. Они помогут пенсионерам уменьшить свои налоговые обязательства и сохранить большую часть своих доходов.
Согласно действующему законодательству, пенсионные выплаты, включая пенсии по общей системе обязательного пенсионного страхования, пенсии по программе социального страхования и другие виды пенсий, не облагаются налогом на прибыль физических лиц.
В связи с этим, получение пенсионных выплат не увеличивает налоговую нагрузку на пенсионеров и позволяет им свободно распоряжаться полученными средствами. Таким образом, пенсионеры могут использовать свои пенсионные выплаты для осуществления любых расходов и достижения своих финансовых целей.
Кроме того, важно отметить, что пенсионные выплаты также не учитываются при исчислении других налогов и сборов, например, налога на имущество или транспортный налог. Это дополнительно способствует улучшению финансового положения пенсионеров и обеспечивает им дополнительные возможности для оптимизации своих расходов и сохранения семейного бюджета.
В целом, пенсионные выплаты являются важным и незаменимым источником дохода для пенсионеров, обеспечивая им стабильность и возможность реализовать свои потребности и желания. Необлагаемость пенсионных выплат налогом в 2024 году дополнительно способствует финансовому комфорту и благополучию пенсионеров.
Налоговый вычет за приобретение лекарств
В соответствии с законодательством для пенсионеров, старше сорока пяти лет, предусмотренна возможность получить налоговый вычет за покупку лекарств. Это позволяет значительно снизить затраты на приобретение лекарственных препаратов и повысить доступность лечения для пожилых людей.
Для осуществления налогового вычета, пенсионерам необходимо предоставить копии чеков о покупке лекарств в течение календарного года. Сумма налогового вычета определяется исходя из фактических затрат на лекарства и установленных нормативов налогового вычета согласно действующему законодательству.
| Расходы на лекарства, руб. | Размер налогового вычета, руб. |
|---|---|
| До 12000 | 6000 |
| Более 12000 и до 84000 | 12000 |
| Более 84000 и до 300000 | 25000 |
| Более 300000 | 50000 |