Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Компенсация за лечение и протезирование зубов». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Естественно, льгота полагается только тем, кто платит подоходный налог – в ФНС или посредством работодателя. Такое право есть не только у граждан РФ, но и у иностранцев, которые являются налоговыми резидентами России (живут здесь более 183 дней в календарном году) и платят НДФЛ.
Кто имеет право на возмещение НДФЛ за лечение зубов
На льготу может претендовать не только сам налогоплательщик, но и его родственники – муж, жена, отец, мать, несовершеннолетние дети (родные или усыновленные), а также несовершеннолетние подопечные. При этом не принципиально, на самого плательщика налогов или его родственника оформлялся договор с медицинским учреждением. Платежный же документ, подтверждающий факт оплаты этого лечения, должен быть оформлен строго на того, кто хочет получить льготу. Из этого правила есть два исключения:
- зарегистрированные супруги (к декларации прикладывается копия брачного свидетельства);
- простая (не нотариальная) доверенность на оплату услуг от имени налогоплательщика у проходящего лечение пациента.
Те, кто на пенсии, тоже могут рассчитывать на льготу – но только в том случае, если они продолжают зарабатывать тем или иным способом и платят налоги. Если же у самого пенсионера нет доходов, то на льготу может претендовать его близкие, платящие налоги – супруг или взрослый ребенок.
Кто не имеет право на возмещение НДФЛ:
- не работающие 3 года пенсионеры;
- безработные;
- работающие неофициально и, соответственно, не платящие налоги;
- индивидуальные предприниматели, использующие схемы УСН, ЕНВД.
Еще одно важное условие – у клиники, где проводится лечение, должна быть действующая лицензия. Клиника «Бюджетная стоматология» предоставляет пациентам необходимые документы для оформления вычета: чек, справку и копию лицензии.
Возврат НДФЛ самостоятельно можно получить в год, следующий за годом получения лечения. Сделать это можно через работодателя или налоговый орган. При этом вы имеете право на льготу за лечение в течение последних трех лет.
Кому предоставляется льгота
Возврат 50 процентов затрат на протезирование зубов предоставляется неработающим пенсионерам, которые удовлетворяют определенным условиям. Данная льгота не распространяется на всех пенсионеров, а лишь на определенную категорию граждан, обладающих определенными правами и статусом.
Согласно законодательству, право на возврат денежных средств возникает у следующих категорий неработающих пенсионеров:
- Инвалидам:
- первой группы;
- второй группы;
- третьей группы.
- Ветеранам:
- Труда;
- Войны.
- Участникам:
- Великой Отечественной войны;
- боевых действий на территории других государств;
- лицам, подвергшимся радиационному облучению в результате катастрофы на Чернобыльской АЭС.
- Пенсионерам по возрасту, достигшим:
- 70 лет;
- 80 лет.
Таким образом, для получения льготы по возврату 50 процентов затрат на протезирование зубов необходимо иметь соответствующий статус, определенный законодательством, и удовлетворять определенным критериям. Точные правила и порядок получения данной льготы могут отличаться в разных регионах и зависят от конкретного законодательства.
Кто в списке на льготы по возврату денег за протезирование зубов?
Возврат 50 процентов денег за протезирование зубов предоставляется определенным категориям неработающих пенсионеров. Льготы доступны только определенным группам граждан, удовлетворяющим определенным критериям. Ниже приведен список категорий пенсионеров, которые имеют право на получение возврата:
- Инвалиды 1 и 2 группы;
- Ветераны труда;
- Участники Великой Отечественной войны и ветераны боевых действий;
- Особо заслуженные врачи;
- Лица, имеющие статус участника ликвидации последствий радиационных аварий и катастроф;
- Совместители пенсионного возраста (получающие пенсию и работающие по совместительству);
- Призывники на военной службе по призыву;
- Беженцы;
- Выслуга лет на государственной службе;
- Лица, пострадавшие от профессиональных заболеваний или получившие профессиональный вред на работе.
Обратите внимание, что данные льготы не распространяются на всех пенсионеров, а только на тех, кто входит в указанные категории. Чтобы получить возврат 50 процентов денег за протезирование зубов, необходимо соответствовать определенным требованиям и предоставить необходимые документы, подтверждающие принадлежность к указанным категориям.
Для получения компенсации за протезирование зубов пенсионерам необходимо собрать определенный пакет документов. Вот список основных документов, которые потребуются:
- Полис ОМС: чтобы узнать, положено ли вам компенсацию за протезы, нужно обратиться в свою страховую компанию и узнать информацию через ОМС.
- Медицинская справка: в ней должен быть указан размер протезирования, которое необходимо сделать.
- Справка от стоматолога: врач должен указать, через какой период (обычно не раньше, чем через один год после первого лечения) следует делать протезы и почему деньги нужны именно в этот период.
- Документы, подтверждающие необходимость лечения зубов: это могут быть рентгеновские снимки, заключения специалистов и другие виды медицинской документации.
Кроме того, возможно потребуется:
- Документы, подтверждающие выполненную работу: если лечение зубов уже проведено и имеются счета, рекомендуется сохранять их.
- Справка о доходах: если вы хотите получить компенсацию в виде вычета на налоговый или имущественный налог, вам может потребоваться подтверждение своего дохода.
- Заявления: необходимо заполнить и подписать заявления, которые требуются для оформления компенсации.
- Документы от работодателя: если вы являетесь пенсионером и продолжаете работать, возможно потребуются документы от вашего работодателя о вашем статусе
Набор и порядок документов могут отличаться в зависимости от конкретной ситуации и от региона проживания. Чтобы узнать подробную информацию о необходимых документах и порядке их оформления, рекомендуется обратиться в стоматологическую поликлинику или в социальный отдел в вашем регионе.
Наличие актуальных протезов
Как пенсионеру получить компенсацию за протезирование зубов? Где и как стоит вставить протезы? Кому положено возмещение за проведенное протезирование и лечение зубов?
Согласно нормативно-законодательной базе, компенсация за протезирование зубов предоставляется пенсионерам и другим категориям граждан. Это имущественный социальный вычет, который начисляется на основании заявления, поданного в налоговый орган. Операции по протезированию зубов рассчитываются в соответствии с действующими сроками в стоматологии.
Как узнать, где стоит поставить протезы или пройти лечение зубов, а также узнать о возможности получения компенсации? В первую очередь, следует обратиться в стоматологическую клинику, где вам подскажут о процедуре подачи заявления и необходимых документах для получения компенсации.
Нормативно-законодательная база предусматривает возможность получения компенсации за протезирование зубов пенсионерам, неработающим гражданам, а также другим социально-защищенным категориям населения. Нужно подать заявление в налоговые органы по месту жительства.
В 2020 году размер компенсации для пенсионеров составляет до 10% от стоимости проведенных операций по протезированию зубов. Эта льгота распространяется при условии предоставления актуальных протезов, стоимость которых будут включены в компенсацию.
Компенсация будет начислена на основании предоставленного Вам полиса обязательного медицинского страхования. Если у Вас нет полиса, то компенсация будет выдана денежным возмещением, размер которого будет рассчитан исходя из стоимости проведенных операций по протезированию зубов.
Чтобы получить компенсацию за протезирование зубов, пенсионерам необходимо пройти медицинское обследование и получить соответствующие рекомендации от врачей по необходимости установки протезов или имплантов.
Бесплатно ли компенсация за протезирование зубов? Да, в рамках государственной программы компенсации эта услуга предоставляется бесплатно в стоматологических клиниках, аккредитованных для этой цели. Однако, возможны изменения в имущественном состоянии пенсионера, поэтому подробнее о льготах и процедуре компенсации стоит узнать непосредственно в соответствующем налоговом органе.
Вывод: пенсионерам положено получить компенсацию за протезирование зубов. Однако, для этого необходимо подать заявление в налоговый орган по месту жительства и предоставить полис обязательного медицинского страхования. Также, можно получить денежное возмещение за проведенное протезирование зубов, если у Вас нет полиса. Важно обратиться в стоматологическую клинику для установки актуальных протезов и получения необходимых рекомендаций от врача.
Важные нюансы возврата денег с государства за лечение зубов для пенсионеров, домохозяек и не только
На самом деле, все очень просто. На каждого пенсионера налоговые вычеты могут претендовать члены семьи (супруг, жена, сын или дочь), а на каждую домохозяйку — ее работающий муж (или наоборот). Конечно, если никто из членов семьи официально не работает, налоговые вычеты на медицинское обслуживание не могут быть заявлены.
Индивидуальный подоходный налог не платится, и скидывать нечего. В результате самозанятые и индивидуальные предприниматели не платят подоходный налог и, соответственно, не получают никаких скидок.
И есть несколько тонких деталей, о которых мы уже говорили, но я их повторю.
- Существует два кода лечения: код услуги 01 — обычная терапия и код услуги 02 — точная терапия. Так, с кодом 01 вы получаете скидку всего 120, 000 рублей в год (13% = 15, 600, деньги как-никак), тогда как с кодом услуги 02 скидка не ограничивается денежной суммой.
Так, например, трансплантация должна проводиться с кодом 02 как точное лечение. Если вы заплатите 1 миллион, то получите обратно 130 000 рублей.
Некоторые налоговые органы не принимают документацию и не оплачивают гирлянду имплантатов, утверждая, что ортопедическая терапия имеет код 01.
- А если код 01 покрывает только 120 000 рублей, а я уже получил 240 000? Например, зубные брекеты стоят недешево, и часто брекеты на обе челюсти стоят намного больше 120 000 рублей, но по закону они не включены в код 01.
Что нужно знать о налоговых вычетах
Налоговые льготы означают, что если вы потратите деньги на что-то важное (с точки зрения работника), правительство вернет вам часть уплаченного налога. Это касается различных социальных расходов, инвестиций и прочего. Другой вариант — уменьшить сумму облагаемого налогом дохода, но здесь основное внимание уделяется первой схеме.
Налоговые льготы предоставляются только гражданам, являющимся налоговыми резидентами Российской Федерации. При расчете скидки чиновники учитывают ваш годовой доход; начиная с 2021 года их интересуют
- Заработная плата и другие доходы, которые считаются основной налогооблагаемой базой; и
- доход от продажи имущества (за исключением ценных бумаг) и акций; и
- стоимость активов (не ценных бумаг), полученных в дар ;
- Страховые взносы и пенсионные выплаты.
Со всех этих сумм уплачивается налог, и поэтому они подлежат вычету.
Скидки традиционно подразделяются на следующие категории
- Стандартные скидки (для людей, получающих пособие или имеющих детей) ;
- Социальные, (для людей, получающих пособие или имеющих детей); и
- инвестиционные скидки; и
- Частная собственность.
- Профессионал,.
- Скидки при переносе убытков (от ценных бумаг и инвестиционных компаний).
Меня интересуют социальные скидки. Помимо медицинского обслуживания, группа также включает плату за обучение, оздоровительные и фитнес-услуги и дополнительные пенсии. Общим для этих целей является то, что они социально значимы для общества.
Основная информация о налоговом вычете на лечение и протезирование зубов
Любой налогоплательщик, который был на лечении зубов или проходил протезирование зуба, может получить право на получение налогового вычета. Вычет предполагает возврат денег за принятые меры по улучшению здоровья зубов в размере максимального перечня расходов.
- Виды процедур, по которым можно получить вычет, обычно указаны в декларации, подаваемой в налоговую инспекцию.
- Подтверждающие документы для получения налогового вычета могут быть договорами на оказание медицинской помощи, счетами и чеками о оплате, лицензиями на клиники и ортопедические лечения.
- Среди дорогостоящих мер по улучшению состояния зубов можно назвать установку имплантации и коронки. Если работодатель оплачивает данные процедуры, то за нее налоговый вычет получает он, а не работник.
Размер вычета составляет до 120 000 рублей за год. Размер вычета равен 13% от дохода, но не более процентного размера в зависимости от ряда факторов:
- уровень зарплаты
- количество членов семьи налогоплательщика
- количество затраченных на лечение и протезирование зубов денег
Заявление на получение налогового вычета подается вместе с налоговой декларацией, которую необходимо подать в налоговую инспекцию до 30 апреля следующего за отчетным годом. Если у налогоплательщика не было возможности получить вычет, можно вернуть его в рамках установленных законом сроков.
Оформление документов для получения налогового вычета на лечение и протезирование зубов
Если вы были обращены в зубную клинику на лечение или протезирование зубов, то у вас есть право на получение налогового вычета в размере до 120 000 рублей в год. Для того чтобы вернуть деньги за лечение и протезирование зубов, необходимо оформить ряд документов.
Первым шагом необходимо обратиться в зубную клинику, которая имеет соответствующую лицензию на оказание медицинских услуг. Вам потребуется заключить договор на оказание услуг по лечению или протезированию зубов, в котором должны быть указаны виды оказываемых услуг, их стоимость и порядок оплаты.
Далее, для подтверждения расходов на лечение и протезирование зубов, нужно сохранить все документы, которые связаны с оказанием медицинских услуг: квитанции об оплате, чеки, счета.
Для получения налогового вычета необходимо подать заявление налоговой инспекции в котором указать перечень дорогостоящих видов лечения (например, ортопедические протезы, имплантации, коронки). В заявлении должны быть указаны даты, за которые вы проходили лечение, а также сумма расходов на этот вид лечения.
Не забудьте также указать размер полученного дохода за год, в котором было произведено лечение зубов. Если вы не работали в течение этого года, то можете указать доходы работодателя.
Кроме того, необходимо заполнить декларацию налогоплательщика, в которой указать полученный налоговый вычет на лечение и протезирование зубов.
Таким образом, если вы оформите все документы правильно, то сможете получить максимальный налоговый вычет на лечение и протезирование зубов в размере до 120 000 рублей в год.
- Лечение и протезирование зубов входит в социальный вычет на медицинские услуги.
- Налоговый вычет за зубы можно получить за себя, родителей, детей и супругов.
- Сумма всех социальных вычетов, включая лечение, не может быть больше 120 тыс. рублей. Расходы на дорогостоящее лечение принимаются к вычету в полном объеме.
- Пенсионеры вправе получить льготу на стоматологию, если кроме пенсии имеют дополнительный доход или за них заплатили работающие супруги, дети.
- Во избежание ошибок в заполнении декларации и, как следствие, отказа в вычете, рекомендуем проконсультироваться у специалистов.
Сколько денег можно вернуть?
Максимальная сумма, которую вы сможете получить благодаря вычету, равна 13% от потраченных денег. Но у возврата есть верхний предел — он ограничен лимитом в 120 000 руб в год, то есть максимальная сумма, которую вы можете получить, равна 15 600 руб. в год. (13% * 120 000 руб).
При этом есть отдельный перечень дорогостоящего лечения, по которому лимита вычета нет. Значит, и нет предела возврата. Перечень дорогостоящего лечения утверждает Правительство отдельным документом. Если за дорогостоящее лечение вы заплатили, к примеру, 600 000 руб, то вернуть сможете 13% от этой суммы, то есть 78 000 руб.
Но помните, что вернуть вы можете ровно ту сумму, которую заплатили в виде налога со своего дохода. Если вы не платите налог с дохода, то получить вычет вы не сможете. Даже если вы соберете все документы и отправите их в инспекцию, вам откажут в получении вычета.
Какой налоговый вычет за лечение зубов можно получить?
Существует лимит в 120 000 рублей. Даже если стоимость лечения составит большую сумму, расчет будет производиться по этой максимальной ставке. Этот вид вычета не является единовременным — в следующем году вы снова сможете рассчитывать на возврат средств за стоимость лечения до 120 000 рублей за услуги, оплаченный в следующем году.
Важно! Остаток не переносится! Например, на лечение вы потратили 200 тысяч рублей, но максимально сможете получить 13% от 120 тысяч рублей, то есть 15 600 рублей. Сумма сверх этого значения сгорает.
Исключение — имплантация дентальных протезов, при которой максимальная сумма не установлена и 13% исчисляется от всей стоимости операции.
По закону Вы можете оформить вычет в течение 3 лет с момента оплаты услуг. Так, в 2022 году можно вернуть деньги за 2021, 2020 и 2019 годы.
«Компенсация» за стоматологические услуги предоставляется только в отношении расходов, которые вы оплачивали из собственных средств (накоплений). За расходы, которые оплачивал работодатель, благотворитель или иное лицо, возврат налога вы получить не сможете.
Налоговый вычет на протезирование зубов: особенности
Имплантация и протезирование с опорой на импланты – одни из самых дорогостоящих стоматологических услуг. По ним можно получить налоговый вычет по коду 02 — дорогостоящее, т.е. налоговый вычет 13% от общей суммы услуг.
Согласно постановлению №458 протезирование с опорой на импланты и сама имплантация относятся к дорогостоящим видам процедур, поэтому сумма установленного ограничения в 15,6 тыс. руб. на эти услуги не распространяется.
Другое дело с кодом 01 — недорогостоящим лечением. Тогда вычет будет в размере 13% от базовой величины 120 000 руб. в год, установленный для всех видов социальных льгот. Например, если гражданин израсходовал 100 000 на обучение и 150 000 руб. на медицинские услуги, приравненные к коду 01, тогда вернуть израсходованные на лечение средства он может только из расчета 120 000 руб.
- 120 000 Р — это ограничение не для каждого вида расходов, а для всех.
Вот какие расходы будут входить в этот лимит:
- Обучение.
- Лечение.
- ДМС.
- Добровольные взносы на пенсионное обеспечение.
- Добровольное страхование жизни.
- Дополнительные взносы на накопительную часть пенсии.
- Независимая оценка квалификации.
При оплате лечения родственников дополнительного вычета также не будет: и свои, и их расходы нужно включать в этот лимит.
За какие стоматологические услуги предоставляется компенсация?
Список стоматологических услуг, как и величина лимита, установлены в ст.219 НК РФ, а также в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.
Среди услуг можно назвать:
- лечебные процедуры;
- диагностика;
- профилактика;
- протезирование.
Пример № 1. Исходные данные: налогоплательщик Антонов С.С. обратился в стоматология за помощью с целью сделать снимок и вылечить зуб.
Решение. Он имеет право получить компенсацию в дальнейшем по этим процедурам. Однако должны быть соблюдены условия получения компенсации:
- у стоматологический клиники должна быть официальная регистрация в качестве организации или ИП;
- у клиники также должны быть лицензия на ведение стоматологической деятельности и оказание медицинских услуг.
Пример № 2. Исходные данные:
- налогоплательщик Енотов А.А. пришел в частный стоматологический кабинет за получением помощи по лечению зуба;
- врач осуществляет деятельность как физлицо;
- врач не имеет лицензии, установленной по закону.
Решение: пациент Енотов А.А. не сможет получить компенсацию за лечение зубов, так как не соблюдены два наиважнейших требования:
- отсутствует официальная регистрация врача как ИП;
- отсутствует лицензия на ведение деятельности в оказании услуг стоматологии.